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金融企业会计科目名称和编号

2012-12-15

表2-1  金融企业会计科目名称和编号
顺序号
编号
会计科目名称
一、资产类
1
1001
库存现金
2
1002
银行存款
3
1003
存放中央银行款项
4
1011
存放同业
5
1012
其他货币资金
6
1021
结算备付金
7
1031
存出保证金
8
1101
交易性金融资产
9
1111
买入返售金融资产
10
1121
应收票据
11
1122
应收账款
12
1123
预付账款
13
1131
应收股利
14
1132
应收利息
15
1201
应收代为追偿款
16
1211
应收分保账款
17
1212
应收分保合同准备金
18
1221
其他应收款
19
1231
坏账准备
20
1301
贴现资产
21
1302
拆出资金
22
1303
贷款
23
1304
贷款损失准备
24
1311
代理兑付证券
25
1321
代理业务资产
26
1401
材料采购
27
1402
在途物资
28
1403
原材料
29
1404
材料成本差异
30
1405
库存商品
31
1406
发出商品
32
1407
商品进销差价
33
1408
委托加工物资
34
1411
周转材料
35
1421
消耗性生产资产
36
1431
贵金属
37
1441
抵债资产
38
1451
损余物资
39
1461
融资租赁资产
40
1471
存货跌价准备
41
1501
持有至到期投资
42
1502
持有至到期投资减值准备
43
1503
可供出售金融资产
44
1511
长期股权投资
45
1512
长期股权投资减值准备
46
1521
投资性房地产
47
1531
长期应收款
48
1532
未实现融资收益
49
1541
存出资本保证金
50
1601
固定资产
51
1602
累计折旧
52
1603
固定资产减值准备
53
1604
在建工程
54
1605
工程物资
55
1606
固定资产清理
56
1611
未担保余值
57
1621
生产性生物资产
58
1622
生产性生物资产累计折旧
59
1623
公益性生物资产
60
1631
油气资产
61
1632
累计折耗
62
1701
无形资产
63
1702
累计摊销
64
1703
无形资产减值准备
65
1711
商誉
66
1801
长期待摊费用
67
1811
递延所得税资产
68
1821
独立账户资产
69
1901
待处理财产损溢
二、负债类
70
2001
短期债务
71
2002
存入保证金
72
2003
拆入资金
73
2004
向中央银行借款
74
2011
吸收存款
75
2012
同业存放
76
2021
贴现负债
77
2101
交易性金融负债
78
2111
卖出回购金融资产款
79
2201
应付票据
80
2202
应付账款
81
2203
预收账款
82
2211
应付职工薪酬
83
2221
应付税费
84
2231
应付利息
85
2232
应付股利
86
2241
其他应付款
87
2251
应付保单红利
88
2261
应付分保账款
89
2311
代理买卖证券款
90
2312
代理承销证券款
91
2313
代理兑付证券款
92
2314
代理业务负债
93
2401
递延收益
94
2501
长期借款
95
2502
应付债券
96
2601
未到期责任准备金
97
2602
保险责任准备金
98
2611
保户储金
99
2621
独立账户负债
100
2701
长期应付款
101
2702
未确认融资费用
102
2711
专项应付款
103
2801
预计负债
104
2901
递延所得税负债
三、共同类
105
3001
清算资金往来
106
3002
货币兑换
107
3101
衍生工具
108
3201
套现工具
109
3202
被套期项目
四、所有者权益类
110
4001
实收资本
111
4002
资本公积
112
4101
盈余公积
113
4102
一般风险准备
114
4103
本年利润
115
4104
利润分配
116
4201
库存股
五、损益类
124
6001
主营业务收入
125
6011
利息收入
126
6021
手续费及佣金收入
127
6031
保费收入
128
6041
租赁收入
129
6051
其他业务收入
130
6061
汇兑损益
131
6101
公允价值变动损益
132
6111
投资收益
133
6201
摊回保险责任准备金
134
6202
摊回赔付支出
135
6203
摊回分保费用
136
6301
营业外收入
137
6401
主营业务成本
138
6402
其他业务成本
139
6403
营业税金及附加
140
6411
利息支出
141
6421
手续费及佣金支出
142
6501
提取未到期责任准备金
143
6502
提取保险责任准备金
144
6511
赔付支出
145
6521
保单红利支出
146
6531
退保金
147
6541
分出保费
148
6542
分保费用
149
6601
销售费用
150
6602
管理费用
151
6603
财务费用
152
6604
勘探费用
153
6701
资产减值损失
154
6711
营业外支出
155
6801
所得税费用
156
6901
以前年度损益调整
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