建设工程总公司财务部岗位责任制 一、财务部部长岗位责任制 直接上级:总经理或总经理授权人 直接下属:总账会计、成本损益会计、往来会计、出纳 本职工作:财务计划、投融资计划、财务预决算、税务规划,收入、费用、利润核算。 (一)直接责任: 1、编制财务计划、投融资计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。 2、对成本费用项目进行分解分析预测,制定成本费用控制预算,由各成本中心负责实施,并对各成本中心进行监督检查,严格控制成本费用支出。 3、制定年度施工项目营业收入计划,由工程部组织实施,确保公司年度生产经营计划完成。 4、建立健全公司施工经营绩效评价体系,投融资评价体系,最佳批量采购决策等一系列财务方法,指导财务工作。 5、制定公司会计内部控制规范,提高会计信息质量,保护公司资产的安全、完整,确保公司的规章制度的贯彻执行。 6、根据总公司生产经营的特点,设计制定规范的会计处理方法和程序,保证公司会计信息真实、完整、可靠。 7、按照国家《企业会计准则》《企业会计制度》和《施工企业会计核算办法》认真审核原始凭证,记账凭证,规范记账、算账、报账会计日常处理工作,做到手续完备,数字准确,账目清楚,按时编制会计报表,会计决算报告。 8、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 9、会同其他部门对重要经济合同进行审查。 10、承办公司总经理交办的其他工作。 (二)职权: 1、有权对部门下属员工的工作进行领导、监督、检查、考核。 2、有权对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行检查监督。对不符合国家有关法规、公司规章制度、未按有关程序审批报销的原始凭证有权不受理。 3、有权对财务计划,财务预算,成本费用预算执行情况进行检查监督。 4、有权对公司的重要经济合同进行监督审查。 5、有权对公司库存现金、银行存款、其它货币资金、有价证券进行盘点清查。 5、有权对公司采购环节进行监督审查。 6、有权对公司存货和理性进行检查监督。 7、有权对公司工程施工环节原材料消耗,成本费用进行检查监督。 8、有权对公司工程结算收入、费用支出进行监督检查。 (三)职责: 1、未按会计制度和公司有关规定记账算账报账负责。 2、未按规定时间完成会计结算、会计决算、会计报表(报告)负责。 3、总经理所要公司财务数字未按时提供,或提供数字不准确负责。 4、未按规定审核原始凭证出现错误负责。 5、应由会计部门审核的经济合同,由于不负责任使公司蒙受损失的负责。 6、其他会计人员有贪污挪用公款行为负领导责任。 7、应纳税而未纳税被税务机关检查出公司被罚款或受到其他处罚负责。 二、总账会计岗位责任制 直接上级:财务部部长 本职工作:审核填制凭证,设置登记总账,编制会计报表,纳税申报。 (一)直接责任: 1、负责审核原始凭证,编制记账凭证。 2、负责凭证汇总,登记公司的总分类账。 3、定期编制会计、税务报表,并对外申报。 4、对会计、出纳工作有指导、监督、检查的义务。 5、定期与成本会计、往来会计、出纳现金、银行日记帐进行检查核对。 6、负责发票购买、使用登记、收回、核对,内部收据的保管收领登记,负责保管会计档案,妥善管理好账册、会计报表、税务报表; 7、承办领导交办的其他工作。 (二)职权: 1、有权对不符规定的原始发票、往来收据和超出审批人审批权限报销凭证签章入账。 2、有权对登记领用发票、收据的部门和人员使用情况进行检查,发现有不规范使用发票、收据的可予以纠正;发现有舞弊现象应报公司领导处理。 (三)职责: 1、接受不符合国家和公司财务制度规定的原始凭证,编制记账凭证记账负责。 2、发票、收据管理混乱负责 3、未按时间和标准编制报送财务报表,纳税申报工作负责。 4、本职工作未达到职业道德标准和会计核算规范的负责。 三、成本损益会计岗位责任制 直接上级:财务部部长 本职工作:收入、成本费用、利润计算和明细分类核算,编制成本费用表,编制收入、成本费用、利润分析报告 (一)直接责任: 1、负责主营业务收入、其他业务收入、汇兑损益、投资收益、营业外收入等的核算。 2、收集整理工程项目的招标文件、合同、预算、材料、工期、结构等相关信息。 3、按照施工项目的成本计算对象和成本核算项目正确计算归集工程项目成本,编制成本计算单。 4、负责工程项目的工程施工、机械作业、工程结算、周转材料、临时设施、其他业务支出、营业外支出、管理费用、财务费用的明细分类核算。 5、以工程项目的造价合同、工程预算为基础编制目标控制成本和目标利润指标,报总经理或总经理授权人批准,考核控制施工成本,确保利润指标完成。 6、与财务部其他会计人员相互配合,相互合作,按规范程序传递会计记账凭证。 7、编制利润成本分析报告,供总公司领导参考。 8、对下属企业,挂靠单位进行业务指导服务。 9、承办领导交办的其他工作。 (二)职权: 1、有权获得工程项目的招标文件、合同、预算资料。 2、对不符合成本核算对象和成本归集项目的费用、支出有权进行更正。 3、对目标成本,利润指标进行控制、检查、监督。对超出成本指标范围的支出分析产生原因,提出整改意见,有权要求改正。 (三)职责: 1、未按《企业财务准则》《企业财务制度》《施工企业会计核算办法》和总公司有关规定计算收入、成本费用负责。 2、对工程项目成本控制不利超出成本预算,未及时发现采取有效措施或向领导汇报负责。 3、编制利润成本分析报告不及时、不规范、不真实准确,造成领导分析决策失误负责。 4、不积极主动与其他会计岗位人员配合,工作推委影响财务部工作负责。 四、往来会计岗位责任制 直接上级:财务部部长 本职工作:总公司往来帐明细核算,建立供应商、客户、分包商、挂靠单位信誉档案。 (一)直接责任: 1、负责应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应交款、其他应付款等的核算。 2、定期与往来业务责任部门和经办人进行往来账核对,发现问题或异常及时处理和解决。 3、建立客户、分包商、挂靠单位信誉评价系统进行考核、评级。 4、对应收系统定期进行账龄分析,快到、超出合同付款期的业务应督促责任部门和经办人与应付单位联系付款适宜,规避财务风险。 5、总公司内部各部门和职工临时借款及时督促还款或报账。 6、调离、离职公司的员工,在接到人事部门调离、离职员工询查单时,应及时查明该职工有无欠款,如有欠款应收回后才能在查询单签字。 7、期末编制往来账增减情况报告。 8、定期对应收款业务进行检查分析,按规定计提坏账准备。 9、承办领导交办的其他工作。 (二)职权: 1、有权对应收款责任部门和经办人所经手业务进行跟踪检查监督。 2、对信誉不良单位、部门、个人应收款业务提出重点监控限制意见。 3、调离、离职企业职工有欠款挂账的,可拒绝在询查单签字。 (三)职责: 1、因工作疏忽未记、错记、漏记往来帐业务造成损失负责。 2、因工作不负责任等自身原因造成公司坏帐负责。 五、出纳岗位责任制 直接上级:财务部部长 本职工作:负责货币资金的管理。 (一)直接责任: 1、负责货币资金收入与支出结算。 2、审查原始凭证,保证其合法性和准确性。 3、月末编制银行存款余额调节表。 4、每日对现金和银行存款收入与支出进行盘存,当日结清日记账。 5、每日将收入的现金存入银行,定期与银行存款对账单核对,出现问题及时处理。 6、填写收支、存款日报表,报财务部部长。 7、保管保险柜。 (二)职权 1、如报销单据不合法及不符合公司有关规定的,有拒绝付款的权力。 2、对任何不符合手续的提取现金或领取支票有拒绝的权力。 (三)职责 1、对原始凭证的合法性负责。 2、对现金日记账和银行存款账的正确负责。 3、对现金和业银行存款安全负责。 财务部岗位责任制 财务部岗位职责 一、严格执行党和国家的财政政策,全面贯彻《会计法》、《企业会计制度》和公司各项财务管理制度,在公司财务部及公司各级领导下,依法进行会计核算,实行会计监督; 二、负责项目部会计核算管理,财务管理、成本核算管理、其他财务会计行为的管理工作; 三、负责编制财务收支计划,并按规定报公司财务部; 四、负责编制公司财务指标月报、财务会计报告,并按规定的时间报财务部; 五、负责根据实际发生的经济业务事项,按照国家统一的企业会计制度的规定确认、计量和记录资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本和利润; 六、负责收集、整理成本管理日常资料,提供项目施工中有关责任成本的咨询及指导,参加成本专题会议,履行在项目责任成本控制工作中的职能; 七、负责项目部财务收支、现场管理费用的会计核算工作; 八、负责依法纳税、办理项目部各税的申报与缴纳工作; 九、负责项业主验工计价款的收取工作; 十、负责财务档案的建立,保管,移交工作; 十一、负责债权债务的清理清收工作; 十二、负责建立健全内部会计管理制度,接受财政、审计、税务等有关监督检查部门依法实施的监督检查; 十三、完成领导交办的其他任务; 十四、做好保密工作。 出纳岗位职责 1. 严格执行国家规定的现金管理办法,根据财务主管签章审核的记账凭证办理现金收付款业务,现金收付时,在凭证空右上白处加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记和本人名章。 2. 应将所有现金及各种印章存入保险柜内,并关好门锁,保证金库安全。 3. 现金收付如发生差错,应及时将情况如实向财务主管汇报,并要立即认真查找原因。 4. 根据财务主管审核签章的记账凭证办理银行结算业务,熟悉银行各种结算方式,并正确填制银行各种结算单据,要在银行收付凭证空白处加盖“银行收讫”或“银行付讫”戳记和本人名章。 5. 签发转帐支票和现金支票时,要做到字迹清晰,准确无误。必须填写日期、收款单位、金额、用途。需要网上银行支付时,正确录入收款单位名称、金额。 6. 各类银行结算票据必须按编号顺序使用,不得遗失。平时开出的支票,应尽量避免跨月支取,作废票据按规定粘贴。 7. 各种银行票据必须妥善保管,存放在保险柜内。保管好网银密码及网银钥匙。 8. 银行日记账必须随时与银行对账单逐笔认真核对,发现问题及时查找原因。必须于每月5日前对上月银行往来清理完毕,并编制银行余额调节表,把银行对帐明细表取回粘贴在每月最末凭证下。 9. 随时掌握银行存款资金的变动与存量。 10. 根据收付款凭证及时、正确、逐笔详细登记银行日记账,现金日记账,做到字迹清晰,数字正确。 11. 每日准确编制“资金日报表”,次日8:30之前报公司财务部及项目经理。 12. 审核调入职工工资待遇证明,办理调转工资关系等手续 13. 审核职员工的考勤资料,内部承包班组结算资料,计算、发放和分配员工工资、奖金,登记工资收入卡片; 14. 负责办理员工备用金的借支、清理和追缴工作,登记备用金的备查辅助帐; 15. 负责员工住房公积金、养老保险金、职工欠款、个人所得税等的清理、代扣、代缴工作,登记职工欠款备查辅助帐; 16. 编制每月货币收支表; 17. 协助完成会计档案(包括电子档案)的建立、备份、装订、保管和移交工作; 18. 完成领导交办的其他工作。 会计员岗位职责 1、负责审核员工差旅费、办公费报销票据、审核材料采购员材料报销票据,正确编制收、付款凭证、转账凭证; 2、负责公司财务部往来核算,填制相关凭证,及时寄通知书及附件; 3、负责登记成本台账、低值易耗品台帐、周转材料台帐、小型机具台帐、固定资产台帐、办理固定资产组资转帐手续; 4、负责低值易耗品、周转材料、小型机具、临时设施的会计核算; 5、负责审核料库报送的材料异动报表,正确核算材料点收入库、材料消耗、材料调拨等业务,按月编制在途材料、未达账单材料明细表,结转、摊销材料成本差异; 6、负责登记货币资金上缴台帐; 7、负责复核分包单位、工费承包单位的结算单,编制记账凭证、编制相关的扣款凭证; 8、登记分包单位及工费承包单位付款台帐; 9、负责财务档案的装订工作; 10、完成领导交办的其他任务。 财务主管岗位职责 1、主持项目部财务全面工作,组织财务室全体人员完成本部职责范围内的各项工作; 2、负责项目部会计核算管理,财务管理、成本核算管理、其他财务会计行为的管理工作; 3、负责制定项目部的财务会计制度、规定和办法; 4、参加项目部召集的会议,贯彻落实会议要求; 5、负责编制项目部年度财务收支计划,检查分析财务计划的执行情况; 6、负责编制项目部经济指标月报; 7、负责编制项目部季度、年度财务决算报表、报表说明、报表附注及相关资料。 8、及时有效地和业主财务部门、银行等单位的沟通,搞好工程款的收取工作。 9、负责编制资金计划; 10、负责审核资金收付凭证及转帐凭证; 11、负责审核分包单位、工费承包单位的结算单; 12、负责分包单位、工费承包班组、材料供应商等款项支付的审核; 13、负责收集、整理、上报责任成本分析资料; 14、负责债权债务的清理工作; 14、负责财务工作计划和财务工作总结; 15、负责项目部会计档案及其他业务资料(包括电子档案)的建立、备份、保管和移交工作; 16、负责收发、传递、保管各类文件; 17、完成领导交办的其他任务。 |
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