概念:
1、核销:是指对某项往来款项的清偿。 比如对应收帐款的核销:某公司经常购B公司的货物,双方约定月结款项。以下为近几个月的业务:
1月2日购500元。
2月4日购800元。
3月2日购500元。
假若这三笔都已经挂应收B公司的应收账款,B公司一直到3月3日支付1000元的货款。那么到底这是属于还哪一笔的货款呢?这时就需要通过往来业务核销。要视具体情况而处理。 若B公司说这是支付两笔500元的业务款,那么对应就将1月2日与3月2日的两笔往来业务核销。保留2月4日的那笔。 若无法知道具体给付的是哪笔业务。那就按先挂账的先销账的原则,先核销1月2日购500元,2月4日购800元,其中的500元。余2月4日的300元及3月2日的500元。
2、冲销:对错误的会计记录进行冲抵叫做冲销,如:红字冲销法。
3、转销:按照一定的法规和会计政策对某项会计记录予以撤销,如:对无法支付的应付帐款予以转销。
SAP凭证冲销:
一:凭证的更改
1,已经过帐的
FB02.
过完帐的允许更改的地方有限,只有凭证抬头文本,参照,分配, 文本,原因代码等
2,预制凭证的更改.
TCODE,FBV2.
预制凭证可以更改的地方很多,只有凭证编码+公 司代码+记帐码不允许更改.
如果科目错误,可以把金额置为0 ,这样凭证保存后打印出来就不会含有那个科目了.
二: 凭证冲销
原则:通过后勤产生的会计凭证只能够通过冲销相应的物料凭证(后勤凭证)来达到冲销会计凭证的目的.二:固定资产的产生的凭证不可通过冲销,只可做一个相反的会计凭证来调整.
1,财务模块手工输入的凭证的冲销
TCODE:FB08
输入凭证 号码,会计年度,公司代码,冲销原因(如果冲销当月凭证就选择01,以前月分的用02 如果选择02需要输入记帐日期).回车.
如果出现下 面的显示“财务中不能冲销的凭证”就说明这不是通过财务做进去的凭证,而是后勤产生的凭证.不可在FB08冲销.
2,MM模块的凭证冲销
2.1)MM 模块产生的会计凭证的冲销
TCODE:MBST
输入凭证类型和记帐日期,会计年度等.
保存.系统出现:出现凭 证XXXXXXXXXX已经记帐,表明冲销完成.以前物料凭证关联生成的会计凭证也相应的被冲销.
2.2发票发票交验的取消
TCODE:MR8M
输 入发票号码,冲销原因
保存即可.
提示需要手工清除会计的凭证的提示.表明已经无错误的冲销完成.然后要手工清除此两张凭证 (它们是不能自动清账的).
3,SD的凭证冲销
3.1)SD发货凭证的冲销
注意:如果已经在系统中开票了,必 须先冲销开票然后再冲销发货过帐.再才能按下列步骤进行SD发货凭证的冲销。
操作:
TCODE:VL09
输入 相应的界定条件
系统根据用户输入列出所有交货凭证。
用户选中相应要冲销的凭证点击工具条的“冲销”按钮,系统会出现“确实需 要冲销次发货吗?”提示框,选择“OK”按钮确认。
3.2),发票的取消(在SD开发票的时候错误)
操作:
TCODE:VF11
输入要取消的发票号码
点击:保存
冲销完 毕.
保存冲销商品凭证的原单和冲销单子的一个视图:
用反向的移动类型用MBST 冲销的区别
用反向的移动类型(如102 对101)和用MBST 冲销,二者之间的区别主要是业务上的.
使用反向移动类型 的时候可以控制很多参数,MBST则不可以.
MBST是按原来的出库价格退回,而反向冲销是按现在库存的价格退回,存在价格差异
取 消物料凭证,切记要把取消的那张凭证的后续单据要反向冲干净,否则到月底就会有问题 -- 会涉及到后面CO的凭证
还有就冲销的时候要注意,MBST虽说是对原凭证的完全冲销,但是,如果财务数据有变化的话,比如科目,它会按照新的配置去记录凭证.
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