导语： 研究报告指出中国员工的工资今年将平均增长8%，增幅位列全球第一。亲爱的抱枕们，你们单位今年有加薪计划吗？很多人疑惑月薪1万为何到手只有7454元？剩下的26%去哪儿了？中国企业和个人税负到底重不重？
导语： 研究报告指出中国员工的工资今年将平均增长8%，增幅位列全球第一。亲爱的抱枕们，你们单位今年有加薪计划吗？很多人疑惑月薪1万为何到手只有7454元？剩下的26%去哪儿了？中国企业和个人税负到底重不重？
全国政协委员贾康：目前仅2800万人交个税，占人口总数不到2%。
“城镇单位雇员扣了税之后实际收入下降了三分之一。”2月16日，中国社科院人口所所长张车伟，在2016年经济形势座谈会上的发言语惊四座。
根据张车伟发布的报告，中国城镇居民劳动报酬实际可支配的所得，占全部劳动报酬的比例也在持续大幅下降。
根据他在当日社科院高端智库论坛上发布的报告，目前劳动者工资中有26%因为缴纳个人所得税和社保扣款等变成了不可支配收入，这使得个税沦为了工薪税，丧失了调节收入差距的功能，而高收入者通过经营收入可以少交个税。2015年全国个人所得税缴纳8618亿元，不出意外，2016年个税缴纳有望超过1万亿元。
税前月薪1万元该缴多少税？实际到手仅7000多元。（来源：枕头财经制图）
再告诉你一个残酷的现实：你到手的工资，其实还不到工资总额的六成。更残酷的是，接下来可能还要少下去。那么，谁“扣”了你的钱？目前养老保险缴费水平偏高，“五险一金”已占到工资总额的40%至50%。至于你的企业，缴费比例要远远超过雇员。那么，剩下四成多差额都去哪儿了？这儿啊--五险一金。
社保缴费系数的确定，不同地区不同人群有所不同。北京市的规定是这样的，养老保险、医疗保险和失业保险三种险需由企业和个人共同缴纳保费，比例分别是养老保险：企业20%，个人8%；医疗保险：单位10%,个人2%+3元；失业保险:单位1%,个人0.2%；工伤保险和生育保险则完全由企业承担，个人无需缴纳，两种险的比例分别是0.3%，0.8%。至于住房公积金，2014年北京市缴存比例为企业个人均负担12%。
由此可知，上述五险一金企业缴存部分占比达到44.1%，个人为22.2%，合计费率为66.3%。
如果你的税前工资10000元，在扣除各类社会保险及其所得税之后，每月能够拿到手的工资是7454元。缩水的25%是如此计算的：10000元工资，个人需缴养老保险8%，医疗保险2%外加3元，失业保险0.2%，合计22.2%，外加3元，即2223元。再扣除缴纳个税322.70元，剩下7454.30元。
至于你的企业，缴费比例要远远超过雇员。10000元税前工资，企业需缴纳的社保，包括养老保险20%，医疗保险10%,失业保险1%,工伤保险0.3%和生育保险0.8%，住房公积金12%，合计44.1%。由此可知，企业缴纳的社保金额约为4410元。
由上图可知，虽然万元税前工资，你仅仅拿到了7454元，企业实际支出了14410元，企业缴纳的社保金额约为4410元，个人支付2223元，两项合计6633元。单位和个人合计缴纳五险一金的数额6633元，占据税后工资7454元的比例为89%。企业需要负担的金额，几乎是个人到手金额的两倍。所以，小伙伴们，说多了都是泪，老板们也不易啊，也难怪也越来越多的企业喊冤税负过重，估算一下企业每给员工涨薪1000元实际上要多付出441的成本。
目前养老保险的最低缴费年限为15年，图为国家统一规定的个人账户养老金计发月数。
枕头财经再以税前月薪万元工薪族为例，为你详解生活中的税。买100元的衣服，里面有14.53元的增值税，到餐馆吃饭花了200元，为餐馆“分担”了11.2元的营业税及附加……据粗略估计，每个月日常开支中为国家建设做贡献的各种税费加起来接近1000元。10000元的税前收入，成本14000多元，到手7454元，再减去1000元，你的工资一半的钱通过各种途径上缴给国家的税局、社保机构和公积金机构。
不过，社保缴费和公积金并不是完全就给了社保机构和公积金管理机构，最终还是会反馈到个人。比如公积金，你个人缴费800元，公司缴费800元，但是只要你个人或者家庭买了房，就可以提取公积金，届时，不仅是个人缴纳的800元，单位为其缴纳的800元，同样也会返还给你。
社保等各种险种，也是通过各种方式反馈到个人手上，比如医保，在看病的时候可以报销，还有额度直接打到个人账户。而养老金是在退休之后享受，生育保险，在生孩子的时候可以用上，工伤保险是万一发生工伤事故的时候可以提供足够的保障。
部分国家社会保险缴费与享受福利情况。
我国目前“五险”的缴费比例，企业为29.8%，个人为11%左右，合计超过个人工资的40%。根据清华大学教授白重恩的测算，中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%，有的地区甚至达到50%;我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一，约为“金砖四国”其他三国平均水平的2倍，是北欧五国的3倍，是G7国家的2.8倍，是东亚邻国的4.6倍。近年来各地社保缴费基数年年也都会上浮，“社保支出占员工支出比例过高，让企业交不起，员工不愿交，有些干脆就不交了。”有企业抱怨道。
十八届三中全会明确指出，适时适当降低社会保险费率。要降低社会保险费率，其关键是钱从哪里来。白重恩表示，社保缴费率过高，对我国劳动力成本影响很大。“十三五”规划建议也提到了要考虑降低社保缴费率。建议下调社保缴费率，用国有资产划拨和国有企业分红支持社保，切实降低劳动力成本。在这一过程中，一方面要降低社保缴费率和降低劳动力边际成本，另一方面需要将资产划拨到社保，在存量上做调整。
第二，稳步推进养老保险并轨。养老保险缴费在“五险”中占比最高，单位和个人分别缴纳20%和8%。我国日前已决定建立与城镇职工统一的养老保险制度，这意味着近4000万机关事业单位人员养老将告别“免缴费”时代，这将有利于当期收支平衡。
此外，个人所得税作为调节收入差距的功能已经丧失。社科院人口所所长张车伟建议，下一步个税改革除了要按家庭征收外，需要尽快实施分类的原则，比如分为劳务类、经营类、财产类等等缴纳个人所得税，需要在这个基础上大幅度地提高劳务类的起征点，减轻劳动者的负担。( 文/金龙 腾讯财经综合报道)
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