有太多的人通过自由职业者参保的方式缴纳社保了。2016年参加城镇职工基本养老保险的人员数量高达8772万人，约占全部参保人员的25%。灵活就业人员是按照《社会保险法》的规定通过个人承担全部保险费的方式，参加的职工养老保险。那么灵活就业人员怎么缴费才最划算呢？需要注意这三点：

第一，缴费基数的选择。

灵活就业人员养老保险缴费比例。灵活就业人员缴纳养老保险，国家给予的优惠政策是允许他们按照20%的比例缴纳。企业缴费是个人缴纳8%，企业负担16%，过去企业最高负担20%，相差4~8个百分点。如果缴费基数是5000元，每月可以节省200~400元呢。所以，灵活就业人员缴费基数的选择决定了个人缴费负担的高低。

2019年5月，国家出台了降低社会保险费率综合实施方案。明确灵活就业人员可以从60%~300%的缴费基数中，自由选择一个作为自己的缴费基数。同时，为了降低灵活就业人员的负担，国家改用全口径城镇就业人员在社会平均工资作为缴费基数上下限的核定标准。全口径城镇就业人员社会平均工资比城镇非私营单位在岗职工社会平均工资降低了20%~30%。为了省钱期间，95%以上的人群选择的是60%缴费基数。

最低缴费基数缴费负担轻，缴费年限是一样认定的。只要缴费15年，就可以到法定退休年龄领取养老金。对于低收入人群的灵活就业人员是最优选择。

可是，对于一些创业较成功的灵活就业人员，按最低缴费基数缴费未来退休时养老金是最低的。按照养老金计算公式，退休养老金待遇主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。300%基数缴费一年，基础养老金相当于60%基数缴费的2.5年，个人账户养老金相当于60%基数缴费的5年。所以，要想领取较高的养老金，在有钱的时候按较高基数缴费是最正确的选择。其实，根据人均预期寿命测算，亏本的概率要远远小于长寿受益的概率。

第二，缴费年限的选择。

缴费年限15年是最底限。社会保险法规定，到达法定退休年龄，养老金累计缴费满15年的，按月领取养老金待遇。如果缴费年限越长，养老金会越高的。

按照养老金计算公式，实际上我们只要多缴一个月的养老保险，缴费年限都能够多增加0.0833年，个人账户余额也会多积累一部分。毕竟按15年60%最低基数缴费养老金目前只有800~1000元左右，这一部分钱也就刚满足温饱。如果能领取2000元左右，至少生活就不紧张了。

退休以后每年增加养老金待遇时，影响养老金待遇增加的一个重要因素，就是缴费年限。按缴费年限调整是所有调整中的重中之重，未来缴费年限的作用会越来越高。比如山东省对缴费年限15年及以下部分、16~25年部分、26~35年部分、36~45年部分、46年及以上部分每年缴费年限分别增加1.5元、2元、2.5元、3元、3.5元。

即使我们不愿意缴太长时间，也建议在整年之后多缴一个月。因为每年在计算缴费年限调整的时候，不足一年部分按一年计算。增加缴费年限养老金的时候，多出一个月也会按多出一年来计算的，所以非常划算。

第三，扶助政策的选择。

有人说，灵活就业人员收入不稳定，生活比较困难，自己缴纳社会保险费很不容易。这一问题国家早就考虑到了，降低养老保险缴费比例就是其中的做法之一。

为了减轻灵活就业人员的参保缴费负担，国家对于灵活就业人员中的就业困难人员，给予其一定的参保补贴。补贴标准一般是按照个人最低缴费档次的50%~66%确定，具体各地政策并不相同。

就业困难人员可以享受灵活就业人员参保补贴的时间限制是3~5年。初次申请灵活就业人员补贴，距离法定退休年龄不足5年的，可以享受待遇延长到退休为止。由于多数就业困难人员属于4050人员，一般建议距离退休只有5年时申请灵活就业人员补贴。

灵活就业人员参保，一定要处理好缴费基数、缴费年限和扶助政策三个问题，这样参保负担会大大降低，养老金待遇也会更划算。

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