概述：理财的范围

理财是理一生之财，是对个人一生的现金流和风险进行管理的活动。

理财的范围应包括：

赚钱（收入）、

用钱（支出）、

存钱（资产）、

借钱（负债）、

省钱（节税）、

护钱（保险与信托）等6个方面。

赚钱（收入）：包括工作收入和资本性收入

1）工作收入：以人赚钱，包括薪资、佣金、工作奖金、自营事业收入等；

2）以钱赚钱：包括利息收入、房租收入、股利收入、资本利得等。

用钱（支出）：包括由出生至终老的生活支出、因投资与信贷而产生的理财支出。

1）生活支出：包括衣、食、住、行、教育、娱乐、医疗等方面的开销；

2）理财支出：包括贷款利息支出、保障型保险保费支出以及投资手续费支出等。

存钱（资产）：当期的收入>支出时会产生储蓄，而每期累积下来的储蓄就是资产，资产就是可以产生投资收益的本金。

年老时，当人无法通过继续工作获取收入时，就要靠钱产生理财收入、或变现资产来满足晚年生活之需。

1）紧急预备金：指为防备失业等不时之需而保有的现金；

2）投资：指可用来产生理财收入的金融工具组合；

3）置产：指用来购置自用房屋、自用车辆等使用价值的资产。

借钱（负债）：当现金收入无法满足现金支出时就要借钱。

借钱的原因可能是暂时性的入不敷出，如购置房产、汽车、家电以及扩充信用投资等；借钱之后，如果没有马上偿还，就会累积成负债，要根据负债余额支付利息。

1）消费负债：如信用卡循环信用、赊账消费及分期付款等；

2）投资负债：如融资融券保证金、发挥财务杠杆的借钱投资等；

3）自用资产负债：如购置自用房屋的贷款与汽车贷款等。

省钱（节税）：有收入就要缴纳所得税——出售房产时，要缴纳财产转让所得税等；未来若实施遗赠税，财产移转时还要缴纳赠与税或遗产税。

因此，在现金流规划中如何合法节省所得税，在财产移转规划中如何合法节省赠与税或遗产税，也成为理财的重要一环，这对高净值人群更为重要。

1）所得税节税规划：如企业组织形式、薪资与年终奖配置、劳务收入给付计划等；

2）房产节税规划：包括房产购置面积、持有期间、房产套数等；

3）财产转移节税规划：包括分年赠与、高额保单、境外免税公司等；

护钱（保险与信托）：护钱的重点是风险管理，指预先通过保险或信托安排，使人力资源或已有财产获得保护，发生损失时就可以获得理赔金，弥补损失。

保险的功能是当事故发生，家庭现金收入无法满足当时或以后的支出时，仍能有一笔资金或收益可弥补缺口，降低人生旅程中收支意外失衡时产生的冲击。为得到弥补人或物损失的寿险与产险保障，就必须支付一定金额的保费。发生保险事故时，理赔金所产生的理财收入可取代中断的工作收入，满足家庭或遗属的生活支出，或以理赔金偿还负债，降低理财利息支出。

信托安排可以将一笔财产独立于其他私有财产之外，不受债权人的追索，有保护财产免于流失的功能。

1）人身保险产品：包括寿险、医疗险、意外险、失能险等；

2）财产保险产品：包括火险、自然灾害险、责任险等；

3）信托：包括信托的架构、信托目的、信托财产、信托受益人等。

参考《理财经理基础与实务》。