一、账簿启用、交接记录
账簿启用、交接记录
单位名称
风情雨爱温馨家园
印花税
账簿名称
1314明细账
启用日期
年 月 日 至 年 月 日
经管人员
主 管
记 账
姓 名
风情
姓 名
雨爱
交 接 记 录
日 期
年 月 日
年 月 日
移 交
接 管
监 交
二、行政单位账簿扉页
风情雨爱温馨家园 总（明细）账目录
科目编码
科目名称
科目页次
科目编码
科目名称
科目页次
资 产 类
收 入 类
101
现金
401
拨入经费
102
银行存款
404
预算外资金收入
104
暂付款
407
其他收入
105
库存材料
支 出 类
106
固定资产
501
经费支出
107
零余额账户用款额度
工资福利支出
115
财政应返还额度
商品和服务支出
负 债 类
对个人和家庭支出
201
应缴预算款
赠与
202
应缴财政专户款
基本建设支出
203
暂存款
其他资本性支出
净 资 产 类
301
固定基金
502
拨出经费
303
结余
505
结转自筹基建
三、事业单位账簿扉页
风情雨爱温馨家园 总（明细）账目录
科目编码
科目名称
科目页次
科目编码
科目名称
科目页次
资 产 类
收 入 类
101
现金
401
财政补助收入
102
银行存款
403
上级补助收入
103
零余额账户用款额度
404
拨入专款
106
应收帐款
405
事业收入
108
预付帐款
406
财政专户返还收入
110
其他应收款
412
附属单位缴款
115
材料
413
其他收入
116
产成品
支 出 类
120
固定资产
501
拨出经费
127
财政应返还额度
502
拨出专款
负 债 类
503
专款支出
201
借入款项
504
事业支出
203
应付帐款
工资福利支出
207
其他应付款
商品和服务支出
208
应缴预算款
对个人和家庭支出
209
应缴财政专户款
赠与
210
应交税金
基本建设支出
净 资 产 类
其他资本性支出
301
事业基金
505
经营支出
302
固定基金
509
成本费用
303
专用基金
512
销售税金
306
事业结余
516
上缴上级支出
307
经营结余
517
对附属单位补助
308
结余分配
520
结转自筹基建
四、企业单位账簿扉页
风情雨爱温馨家园 总（明细）账目录
科目编码
科目名称
科目页次
科目编码
科目名称
科目页次
资 产 类
权 益 类
101
现金
301
实收资本
102
银行存款
321
本年利润
109
其他货币资金
111
短期投资
122
应收账款
126
预付账款
129
其他应收款
151
材料物资
171
固定资产
179
在建工程
负 债 类
损 益 类
211
其他应付款
501
商品销售收入
251
长期借款
517
经营费用
551
管理费用
555
财务费用
五、基建单位账簿扉页
风情雨爱温馨家园 总（明细）账目录
科目编码
科目名称
科目页次
科目编码
科目名称
科目页次
占 用 类
来 源 类
101
建筑安装工程投资
1
301
基建拨款
6
102
设备投资
2
302
联营拨款
103
待摊投资
3
303
企业债券资金
104
其他投资
305
上级拨入投资借款
105
待核销基建支出
306
其他借款
111
交付使用资产
311
待冲基建支出
201
固定资产
321
上级拨入资金
211
器材采购
331
应付器材款
212
采购保管费
332
应付工程款
213
库存设备
341
应付工资
214
库存材料
342
应付福利费
218
材料成本差异
351
应付有偿调入器材及工程款
219
委托加工器材
352
其他应付款
7
231
限额存款
353
应付票据
232
银行存款
4
361
应交税金
233
现金
362
应交基建包干节余
234
零余额账户用款额度
363
应交基建收入
241
预付备料款
364
其他应交款
242
预付工程款
5
401
留成收入
252
其他应收款
402
其他收入
271
待处理财产损失
六、会计凭证封面
风情雨爱温馨家园 会计凭证
二0一二年 四月份
第壹册（共贰册）
凭证编号： 本册自01号至10号
会计期间： 自04月01日至04月30日
凭证页号： 本月凭证共18号， 附凭证单据168页
会计主管： 风雨 装订人： 情爱
风情雨爱温馨家园 会计凭证
二0一二年 四月份
第贰册（共贰册）
凭证编号： 本册自11号至18号
会计期间： 自04月01日至04月30日
凭证页号： 本月凭证共18号， 附凭证单据168页
会计主管： 风雨 装订人： 情爱
七、行政事业单位报表封面
机密
风情雨爱温馨家园 会计报表
2012年4月份
单位法人：风雨
财务会计：情爱
编制日期：2012年4月30日
八、行政单位资产负债表
（一） 资 产 负 债 表
编报单位： 年 月 单位：元以下至角分
科目编号
资产部类
年初数
期末数
科目编号
负债部类
年初数
期末数
一、资产类00 二、负债类00
101 现金 201 应缴预算款
102 银行存款 202 应缴财政专户款
103 有价证券 203 暂存款
104 暂付款
105 库存材料
106 固定资产 三、净资产类00
107零余额账户用款额度 301 固定基金
115财政应返还额度 303 结余
其中：经常性结余
专项结余
五、支出类00
501 经费支出
502 拨出经费 四、收入类00
503 结转自筹基建 401 拨入经费
404 预算外资金收入
407 其他收入
资产部类总计00 负债部类总计00
九、事业单位资产负债表
（一） 资 产 负 债 表
编报单位： 年 月 单位：元以下至角分
科目编号
资产部类
年初数
期末数
科目编号
负债部类
年初数
期末数
一、资产类00 二、负债类00
101 现金 201 借入款项
102 银行存款 202 应付票据
103零余额账户用款额度 203 应付账款
105 应收票据 204 预收账款
106 应收账款 207 其他应付款
108 预付账款 208 应缴预算款
110 其他应收款 209 应缴财政专户款
115 材料 210 应交税金
116 产成品
117 对外投资 三、净资产类00
120 固定资产 301 事业基金
124 无形资产 其中：一股基金
127 财政应返还额度 投资基金
302 固定基金
五、支出类00303 专用基金
501 拨出经费 306 事业结余
502 拨出专款 307 经营结余
503 专款支出
504 事业支出 四、收入类00
505 经营支出 401 财政补助收入
509 成本费用 403 上级补助收入
512 销售税金 404 拨入专款
516 上缴上级支出 405 事业收入
517 对附属单位补助 406财政志户返还收入
520 结转自筹基建 409 经营收入
412 附属单位缴款
413 其他收入
资产部类总计00 负债部类总计00
十、行政事业单位支出明细表〈1〉
（二） 经 费 支 出 明 细 表 〈1〉
编表单位（章）：年 月 日单位：元以下至角分
科目编号
科目名称
实际支出数
其中
附列资料
经常性支出（累计数）
专项支出（累计数）
序号
内容
本月
累计
类
款
项
本月数
累计数
小计
财政拨 款支出
预算外 资金支出
小计
财政拨 款支出
预算外 资金支出
合计 实有人数 0
301 工资福利支出0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1在职人员
’01 基本工资0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 行政
’01职务工资 参公事业
’02级别工资 事业
’03岗位、技术等级工资 2退休职工
’04岗位、薪级工资（事业） 3遗嘱人员
’02 津贴补贴0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
’01艰苦边远地区津贴 4临时工
’02地区附加津贴 5享受公医人数
’03岗位性津贴 6在校学生
’04其他各种补贴
’03 奖金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
’01年终一次性奖金
’04 社会保障缴费0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
’01基本养老保险
’02基本医疗保险
’03失业、工伤、生育保险
’06 伙食补助费
’07 绩效工资
’99 其他工资福利支出0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
’01各种加班工资
’02病假人员工资
’03编制外长期聘用人员
十一、行政事业单位支出明细表〈2〉
（二） 经 费 支 出 明 细 表 〈2〉
编表单位（章）：年 月 日单位：元以下至角分
科目编号科目名称实际支出数
其中
附列资料
经常性支出（累计数）
专项支出（累计数）
序号
内容
本月
累计
类
款
项
本月数
累计数
小计
财政拨 款支出
预算外 资金支出
小计
财政拨 款支出
预算外 资金支出
302 商品和服务支出0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 实有人数 0
’01 办公费 1在职人员
’02 印刷费 行政
’03 咨询费 参公事业
’04 手续费 事业
’05 水费 2退休职工
’06 电费 3遗嘱人员
’07 邮电费
’08 取暖费 4临时工
’09 物业管理费 5享受公医人数
’11 差旅费 6在校学生
’12 因公出国（境）费用
’13 维修（护）费
’14 租赁费
’15 会议费
’16 培训费
’17 公务接待费
’18 专用材料费
’19 装备购置费
’26 劳务费
’28 工会经费
’29 福利费
’31 公务用车运行维护费
’99 其他商品和服务支出
十二、行政事业单位支出明细表〈3〉
（二） 经 费 支 出 明 细 表 〈3〉
编表单位（章）：年 月 日单位：元以下至角分
科目编号
科目名称
实际支出数
其中
附列资料
经常性支出（累计数）
专项支出（累计数）
序号
内容
本月
累计
类
款
项
本月数
累计数
小计
财政拨 款支出
预算外 资金支出
小计
财政拨 款支出
预算外 资金支出
303 对个人和家庭的补助0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 实有人数 0
’01 离休费 1在职人员
’02 退休费 行政
’03退职（役）费 参公事业
’04抚恤金 事业
’05生活补助 2退休职工
’06 救济费 3遗嘱人员
’07 医疗费
’08 助学金 4临时工
’09 奖励金 5享受公医人数
’11 住房公积金 6在校学生
’99 其他对个人和家庭补助
304 对企事业单位补贴0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
’01 企业政策性补贴
’99 其他对企事业补贴
306 赠予0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
’01 对国内的赠予
’02 对国外的赠予
309 基本建设支出
’01 房屋建筑物购建
’02 办公设备购置
’03 专用设备购置
’05 基础设施建设
’99 其他基本建设支出
十三、行政事业单位支出明细表〈4〉
（二） 经 费 支 出 明 细 表 〈4〉
编表单位（章）：年 月 日单位：元以下至角分
科目编号
科目名称
实际支出数
其中
附列资料
经常性支出（累计数）
专项支出（累计数）
序号
内容
本月
累计
类
款
项
本月数
累计数
小计
财政拨 款支出
预算外 资金支出
小计
财政拨 款支出
预算外 资金支出
310 其他资本性支出0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 实有人数 0
’01 房屋建筑物购建 1在职人员
’02 办公设备购置 行政
’03 专用设备购置 参公事业
’05 基础设施建设 事业
’06 大型修缮 2退休职工
’07 信息网络购建 3遗嘱人员
’09 土地补偿
’10 安置补偿 4临时工
’12 拆迁补偿 5享受公医人数
’13 公务用车购置 6在校学生
’99 其他资本性支出
十四、企业报表封面
填报单位 （公章）
企业负责人 会计机构负责人 填表人 联系电话 .
企业成立时间： 年 月； 所属行业(详细) ；
组织机构代码： ； 地税局微机代码 .
企业初始设立方式：1、新设 2、并购 3、母公司海外上市 4、其他 □
企业状况：1、已投产（经营）企业 2、已批准未投产企业 3、清算企业 □
经济类型：1、外商投资 2、国有及国有控股 3、集体 4、股份合作制
5、有限责任公司 6、股份有限公司 7、私营 8、其他 □
企业形式：1、产品出口企业 2、高新技术企业 3、先进技术企业 □ 企业规模：1、大型 2、中型 3、小型 □
所在区域：1、开发区 2、金石滩旅游度假区 3、出口加工区 4、金州区 □
所在街道: .
外商投资企业类别：1、合资 2、独资 3、合作 □ 外方投资者国别和地区： ；
报表编制日期： 年 月 日； 单位地址： .
十五、企业资产负债表
会年企01表
编制单位： 2012年度 金额单位：元
项 目行次年 初 数年 末 数项 目行次年 初 数年 末 数
流动资产：1 流动负债：65
货币资金2 短期借款66
结算备付金3 向中央银行借款67
拆出资金4 吸收存款及同业存放68
交易性金融资产5 拆入资金69
应收票据6 交易性金融负债70
应收账款7 应付票据71
预付款项8 应付账款72
应收保费9 预收款项73
应收分保帐款10 卖出回购金融资产款74
应收分保合同准备金11 应付手续费及佣金75
应收利息12 应付职工薪酬76
其他应收款13 其中：应付工资77
买入返售金融资产14 应付福利费78
存货15 其中：职工奖励及福利基金79
其中：原材料16 应交税费80
库存商品17 其中：应交税金81
一年内到期的非流动资产18 应付利息82
其他流动资产19 其他应付款83
流动资产合计20 应付分保帐款84
非流动资产：21 保险合同准备金85
发放贷款及垫款22 代理买卖证券款86
可供出售金融资产23 代理承销证券款87
持有至到期投资24 一年内到期的非流动负债88
长期应收款25 其他流动负债89
长期股权投资26 流动负债合计90
投资性房地产27 非流动负债： 91
固定资产原价28 长期借款92
减：累计折旧29 应付债券93
固定资产净值30 长期应付款94
减：固定资产减值准备31 专项应付款95
固定资产净额32 预计负债96
在建工程33 递延所得税负债97
工程物资34 其他非流动负债98
固定资产清理35 其中：特准储备基金99
生产性生物资产36 非流动负债合计100
油气资产37 负 债 合 计101
无形资产38 所有者权益（或股东权益）：102
开发支出39 实收资本（或股本）103
商誉40 国家资本104
长期待摊费用41 集体资本105
递延所得税资产42 法人资本106
其他非流动资产43 其中：国有法人资本107
其中：特准储备物资44 集体法人资本108
非流动资产合计45 个人资本109
46 外商资本110
47 减：已归还投资111
48 实收资本（或股本）净额112
49 资本公积113
50 减：库存股114
51 专项准备115
52 盈余公积116
53 其中：法定盈余公积117
54 任意盈余公积118
55 储备基金119
56 企业发展基金120
57 利润归还投资121
58 一般风险准备122
59 未分配利润123
60 外币报表折算差额124
61 归属于母公司所有者权益合计125
62 少数股东权益126
63 所有者权益合计127
资 产 总 计64 负债及所有者权益合计128
十六、企业利润表
利润表
会年企02表
编制单位： 2012年度 金额单位：元
项 目行次上年金额本年金额项 目行次上年金额本年金额
一、营业总收入1 其他29
其中：营业收入2 加：公允价值变动收益（损失以“—”号填列）30
其中：主营业务收入3 投资收益（损失以“—”号填列）31
其他业务收入4 其中：对联营企业和合营企业的投资收益32
利息收入5 汇兑收益（损失以“—”号填列）33
已赚保费6 三、营业利润（亏损以“—”号填列）34
手续费及佣金收入7 加：营业外收入35
二、营业总成本8 其中：非流动资产处置利得36
其中：营业成本9 非货币性资产交换利得（非货币性交易收益）37
其中：主营业务成本10 政府补助（补贴收入）38
其他业务成本11 债务重组利得39
利息支出12 减：营业外支出40
手续费及佣金支出13 其中：非流动资产处置损失41
退保金14 非货币性资产交换损失42
赔付支出净额15 债务重组损失43
提取保险合同准备金净额16 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）44
保单红利支出17 减：所得税费用45
分保费用18 五、 净利润（净亏损以“—”号填列）46
营业税金及附加19 归属母公司所有者的净利润47
销售费用20 少数股东损益48
管理费用21 六、每股收益49
其中：业务招待费22 基本每股收益50
研究与开发费23 稀释每股收益51
财务费用24 七、其他综合收益52
其中：利息支出25 八、综合收益总额53
利息收入26 归属于母公司所有者的综合收益总额54
汇兑净损失（净收益以“—”号填列）27 归属少数股东的综合收益总额55
资产减值损失28
十七、企业财务指标补充资料表
财务指标补充资料表
2012年度会年企03表
编制单位： 单位：元
项 目行次上年数本年数项 目行次上年数本年数
一、企业基本情况指标1 资源税28
(一) 汇编企业户数2 印花税29
其中：产品出口企业户数3 契 税30
先进技术企业户数4 城镇土地使用税31
高新技术企业户数5 车船使用税 32
已交所得税企业户数6 城建税33
(二)合同投资总额7 教育费附加34
其中：计划外资额（外商投资企业填）8 地方教育费35
(三)实际投资总额9 其 他36
其中：实际外资额（外商投资企业填）10 缴纳税收合计37
(四)注册资本11 (七)中方职工各项社会保险38
其中：外方（外商投资企业填）12 其中：养老保险39
(五)进出口总额13 医疗保险40
其中：进口总额14 工伤保险41
出口总额15 生育保险42
(六)缴纳税收合计16 其 他43
关税17 (八)住房公积金44
增值税18 (九)场地使用费45
其中：进口环节增值税19 (十)海域使用金46
消费税20 (十一)土地出让金47
其中：进口环节消费税21 (十二) 实际工资总额48
营业税22 其中：外方职工实际工资总额（外商投资企业填）49
企业所得税23 (十三)全年平均职工人数50
个人所得税24 其中：外方职工人数（外商投资企业填）51
其他税金25 (十四)年人均工资52
其中： 房产税26 其中：中方职工年人均工资53
土地增值税 27 外方职工年人均工资（外商投资企业填）54
备注:①企业汇编户数项:根据企业形式在对应项上填"1"
②缴纳的各项税金均为企业实际已缴数.
十八、企业现金流量表
现金流量表
会年企04表
编制单位： 2012年度 金额单位：元
项 目行次上年金额本年金额项 目行次上年金额本年金额
一、经营活动产生的现金流量：1—— 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额30
销售商品、提供劳务收到的现金2 处置子公司及其他经营单位收回的现金净额31
客户存款和同业存放款项净增加额3 收到的其他与投资活动有关的现金32
向中央银行借款净增加额4 投资活动 现金流入小计33
向其他金融机构拆入资金净增加额5 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金34
收到原保险合同保费取得的现金6 投资支付的现金35
收到再保险业务现金净额7 质押贷款净增加额36
保户储金及投资款净增加额8 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额37
处置交易性金融资产净增加额9 支付的其他与投资活动有关的现金38
收取利息、手续费及佣金的现金10 投资活动现金流出小计39
拆入资金净增加额11 投资活动产生的现金流量净额40
回购业务资金净增加额12 三、筹资活动产生的现金流量：41——
收到的税费返还13 吸收投资所收到的现金42
收到的其他与经营活动有关的现金14 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金43
经营活动现金流入小计15 取得借款所收到的现金44
购买商品、接受劳务支付的现金16 发行债券收到的现金45
客户贷款及垫款净增加额17 收到的其他与筹资活动有关的现金46
存放中央银行和同业款项净增加额18 筹资活动现金流入小计47
支付原保险合同赔付款项的现金19 偿还债务所支付的现金48
支付利息、手续费及佣金的现金20 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金49
支付保单红利的现金21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润50
支付给职工以及为职工支付的现金22 支付的其他与筹资活动有关的现金51
支付的各项税费23 筹资活动现金流出小计52
支付的其他与经营活动有关的现金24 筹资活动产生的现金流量净额53
经营活动产生的现金流出小计25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响54
经营活动产生的现金流量净额26 五、现金及现金等价物净增加额55
二、投资活动产生的现金流量：27—— 加：期初现金及现金等价物余额56
收回投资所收到的现金28 六、期末现金及现金等价物余额57
取得投资收益所收到的现金29
十九、编报说明
编 报 说 明
一、编报范围
本套报表适用于注册登记的具有法人资格、独立核算，并能够编制完整会计报表的所有企业编报。
二、报表组成
本套报表根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）、《企业会计制度》、《企业会计准则》和《企业财务通则》（财政部令第41号）的规定进行编报，由会计报表封面、资产负债表、利润表、财务指标补充资料表、现金流量表组成。
三、报表填写具体要求
（一）报表封面填写要求
1．企业成立时间指企业工商注册登记成立的具体年月。
2．所属行业：依据国家标准委颁布的《国民经济行业分类与代码》（GB/4754—2002），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。所属行业包括工业、农业、建筑施工、交通、旅游、商品流通、金融、租赁、房地产、服务业等十大行业，其中工业企业所属小行业包括机械、电子、电力、煤炭、冶金、化工、轻工、纺织、医药、建材及其他。
3．组织机构代码指国家技术监督部门核发的企业法人9位代码；地税局微机代码指在地税部门登记的7位微机代码。
4．产品出口企业，是指经商务部门确认及考核，领取了产品出口企业证书的企业；先进技术企业，是指经商务部门确认及考核，领取了先进技术企业证书的企业；高新技术企业，是指经科技部门确认及考核，领取了高新技术企业证书的企业。
5．企业规模按国家统计局2003年制定的《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》（国统字[2003]17号）的划分标准进行填写。
6．其他项按企业情况据实填写，有备选项的在□内填写所选项的数字。
（二）资产负债表、利润表、现金流量表和财务指标补充资料表的上年数及本年数应填写完整(注意四张报表格式均为：上年数 、本年数)。为了我们统计、录入方便，报表中所有项目应该填写完整。
（三）报表中各项目均以人民币“元”为单位，并保留两位小数。外币需折合成人民币填列。
（四）报表中个别项目注明应由外商投资企业填写的，内资企业不需填写。
（五）补充资料表中缴纳的税收数以2012年1月1日至12月31日实际入库数为准，不按税收所属期填写。
四、报送要求和报送时间
内资企业应于2013年3月31日之前，上报会计报表（签字、盖章）；外商投资企业应于2013年4月30日之前，上报经过审计的会计报表（签字、盖章）。对不按照时间要求进行申报和内容填写不完整的企业财政部门将按照《中华人民共和国会计法》的有关规定进行处罚。
二○一二年四月
编辑/风情雨爱：
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