企业内部控制流程优化方案

一、整体介绍

三个目标：从满足外部监督的基本要求开始，达到轿车公司能力提升的目的，进而为促进轿车公司的战略实现，提供相应的保障

整体介绍：目标分解

整体介绍：思路

二、寻找问题：体系能力诊断

流程诊断说明

流程管理整体诊断：方法工具

流程管理诊断的五维模型

流程管理诊断的五维模型 :流程优化总目标的分解

流程管理整体诊断：问题汇总

流程具体活动诊断：方法工具

流程体系框架设计，将企业内控体系基本要素与内控要素进行全面整合的基础上，通过体系文件的形式将内部控制的理念和方法固化到企业的具体管理和业务操作当中的过程。

流程具体活动诊断：方法工具

流程体系框架设计

第一步：确定三大模块内容

一、内部控制要素模块

二、企业活动模块

三、企业文件体系模块

框架解决的主要问题，将内控理论通过企业活动，以文件的形式落实到企业的具体管理和操作过程当中，并使三者之间形成的一致性关系

流程体系框架设计

第二步：一致性关系梳理——整合和优化

在完成内控要素、企业组织架构、流程、活动、制度等基础信息的清理和梳理后，对其进行一致性关系梳理，将其整合成为逻辑合理的统一体，部分内容应进行适度优化。一致性关系梳理具体包括各模块内部一致性梳理和整体信息梳理两个层次。

流程体系框架设计

第三步：流程清单

在实现一致性关系梳理的工作之后，形成三个工作成果：

1.三个层级的流程目录 2.与流程目录相对应的文件清单 3.流程地图

流程具体活动诊断：实施路径

在流程体系框架设计的基础上，通过文审、问卷调查和部门访谈等方法，完成流程具体活动诊断。

流程具体活动诊断：实施路径

流程具体活动诊断：成果

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