【利息计算】按中国人民银行发布的金融机构人民币同期同类贷款基准利率计算，怎么算？

在许多经济合同、经济纠纷案件中，关于利息、损失赔偿、违约金等项目的计算（以下均已利息计算为例），常常会出现这样的表述：以**元为基数，按中国人民银行发布的金融机构人民币同期同类贷款基准利率自*年*月*日起计至实际清偿之日。虽然计算方式明确，但是在实际计算中也会遇到一些小小的疑惑和困难。

基本计算公式

（1）计息期为整年(月)的，计息公式为：

利息=本金×年(月)数×年(月)利率

（2）计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：

利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率

（3）计息期全部化为实际天数计算利息，计息公式为：

利息=本金×实际天数×日利率

关于利率

（1）日利率：利率换算中一年只作360天。但实际按日利率计算时，一年将作365天计算，得出的结果会稍有偏差。具体采用那一个公式计算，若合同中未明确约定，可自由选择。

（2）贷款基准利率变化表：

（3）贷款基准利率的变化会影响到利息数额的计算。

在周期过长的法律关系中，需根据利率变化情况分段计算利息，利息总额为各分段利息金额相加所得。

时间（区间）的计算

在周期过长的法律关系中，特别是需要多次分段计算的情况下还有另外一个比较难以计算的数值，即“实际天数”，建议借助excel或WPS表格进行计算。需要利用DATEDIF函数进行计算：

（详细操作可直接点开WPS函数教学视频观看，简单易懂）

案例说明

甲于2015年1月1日借给借款人乙10万元本金，双方约定乙于2016年12月31日返还全部本金及利息，利息的计算标准参照中国人民银行同期同类贷款基准利率。该笔借款期间为2年，参照央行一年至三年（含）贷款基准利率计算。

为方便计算，可利用excel表格进行整合计算：

该表格需要运用的函数：

C（间隔天数）——DATEDIF

E（间隔年数）——在E2框输入“=C2/D2”,回车

H（利息金额）——=SUMPRODUCT(E2,F2,G2)，回车

各分段利息金额之和即利息总和。