项目运营成本与收益分析
一、护理院成本分析
护理院的成本一般包括用房成本、人力成本、营业成本、市场费用四个部分；其中用房成本包括房租和装修摊销，人力成本包括员工的薪资社保和员工租房费用。营业成本，包含护理院的日常水电、厨房餐饮、医用耗材、药品、行政办公和租证费用。市场费用则包含护理院为了提高收住率所进行的营销广告和社区活动成本。
1、用房成本
因考虑项目用房成本未定，所以暂且不做用房成本分析
2、人力成本
人力成本：人员工资成本+五险成本
护工/护理员工资构成：护士/护工工资：基础工资+绩效提成+职称补贴+工龄工资+奖金+（夜班补助）
详见下表：满员入住情况下，配置101名工作人员，其中专职94人，兼职7人。
护理院岗位规划人员配置工资测算表
岗位
岗位职责
100床
岗位工资
100床
院长
运营管理、公关维护
1
15000
15000
人事专员
招聘、培训、工资做表
1
4500
4500
行政专员
指导、辅助、协调、档案、仓库
1
4500
4500
客服专员
客户出入院登记、客户关系维护、服务质量监督
1
4000
4000
后勤主管
采购、保洁、维修
1
5000
5000
财务人员
住院收费
2
4000
8000
医保专员
病历质量、院感、医保系统使用和培训
保洁
公关区域卫生打扫
2
2500
5000
护工
照顾老人
55
4500
247500
护士
护理老人、发药到人、药品核对
25
5000
125000
护理主任
护士、护工日常管理
1
6000
6000
病房医生主任
医疗质量监督、医生管理
1
12000
12000
医师
住院老人日常医疗
1
7000
7000
医师
兼职
7
1000
7000
康复医师
住院老人康复
1
6000
6000
药房主管药师
药品的采购、出入账、效期管理、发药
1
5000
5000
备注
根据入住床位数，实际运营配置人数
101
预估工资合计
461500
医技科室外包，洗衣、厨房等暂不算人力成本
预估五险成本
87685
实际需要人力成本
549185
年度人力成本
6590220
3、营业成本
包含护理院的日常水电、厨房餐饮、医用耗材、药品、行政办公和租证费用。详细如下表所示：年营业成本约1782960元。
项目
测算方法
金额（月）
金额（年）
水电
（住院床位数+员工人数）*120计算
194
23280
279360
食堂
（住院床位数+员工人数）*450计算
194
87300
1047600
医用耗材
住院床位数*30计算
100
3000
36000
药品
住院床位数*50计算
100
5000
60000
行政办公
住院床位数*300计算
100
30000
360000
总计
148580
1782960
4、市场费用
市场费用按照单床月收费*缴费时长（月）*10%进行计算。
例如：以3个月入住50人，且缴费时长为6个月为目标，要投入的营销费用为50*6000*6*10%=18万元
5、成本数据小结
序号
成本类型
年成本（元）
备注
1
用房成本
0
暂不计入
2
人力成本
6590220
3
营业成本
1782960
4
营销成本
720000
1年内满员入住
5
不可预见成本
909318
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