本人在社会保险事业局工作多年，经常有办事群众咨询养老金计算问题，在此专门做一梳理，并就自由从业人员缴纳社保按照低档次还是高档次更为划算，给出我个人观点。

自由从业人员社保缴纳

自由从业者或灵活就业人员缴纳城镇职工养老和医疗两险，也可单独缴纳职工养老，累计缴满15年及以上，男性满60岁、女性满55岁退休，极少数地区允许自由从业人员女性满50岁退休，如青海、四川、青岛等地。

养老保险的征缴比例控制在20%左右（一般比企业低6%-8%）其中8%划入个人账户、12%纳入社会统筹。所谓个人账户，意思就是每月交的养老保险费用，其中四成算作你的，相当于存进了银行，每年都会计息。个人账户计息费率还是相当高的，人社部公布的数据：2016年8.31%、2017年7.12%、2018年8.2%，碾压余额宝、银行理财产品。养老保险费的另外六成划拨给统筹基金，由社保机构调剂使用，用于支付目前已退休人员的养老金。如果退保，仅退个人账户的费用。

养老金计算

每月养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金

几个名词解释：

1.退休时上年度在岗职工月平均工资：当地统计部门每年6月份公布。6月份之前退休的，暂按照上上年度社平工资计算养老金并予以发放，6月份公布社平后再补发。

2.平均指数：历年社保缴费基数占社平工资的比例，再取平均值。灵活就业人员社保缴纳有个“封顶保底”原则，最高基数为社平工资的100%、最低基数为60%，所以平均指数介于0.6-1之间。

3.个人账户养老金中的“139”：男职工退休后的计发月数。说白了就是政府预设男性在60岁退休以后还可再活139个月。女性职工50岁退休的计发月数为195。139（195）个月之后，个人账户金没了还发吗？毋庸置疑，肯定是要发的，由政府统筹调剂。

4.过渡性养老金：为社保“中人”设置的，特指国家在建立个人养老账户之前，就已缴纳养老保险的职工。各地建立养老账户的时间不一，大多集中在1992年-1996年。

缴纳15年可领多少钱？

我们以青岛为例，某男性自由从业人员从2004年-2018年分别按照最高和最低基数连续缴纳养老保险15年，2018年年底退休，可领多少退休金？

第一步：基础养老金

5309*（1+0.6）/2*15*1%=637元（最低）

5309*（1+1）/2*15*1%=796元（最高）：

第二步：个人账户养老金（如下图）

每月个人账户金35216/139=253(最低）

每月个人账户金55580/139=400（最高）

第三步：两项相加

自由从业人员缴纳15年养老保险，按照最低基数可领890元，最高基数可领1196元，两者相差309元。

个人建议

如果你是以灵活就业身份缴纳社保，建议按照最低基数交。为什么？

我们进一步分析上述数据：以最高和最低基数缴纳养老保险，分别需花费126147元、60549元，两者相差65597元。虽然退休后每月多领309元，但要弥补回这个差额（不考虑养老金调整、cpi指数等因素），至少需要65597/309=212个月，即17年8个月。也就是说，你要等到将近78岁的时候才能取回多缴纳的保险费用。

养老保险缴纳基数越高，养老金越多。这个道理肯定没错，但这句话更适用于企业职工，因为企业要承担大部分比例。对于自由从业人员来说，你的养老保险费用全部自己承担，一旦中途想退保或发生意外，能退回的钱也仅仅是个人账户部分，从这一点来讲也存在风险。有的人会说，缴纳保险基数越高，平均指数就越大，但为什么养老金差不了多少呢？那是因为你的平均指数被折算为一半了，回过头再看一下养老金计算公式，你会发现基础养老金的平均指数是要除以2的。另外，这里我们还有未考虑医疗保险，如果缴纳养老保险的同时再缴纳医疗保险，基数越高更不划算，因为你每月交的医疗保险近80%的费用划入了社会统筹。

看到这，大家不要会错了意，社保是一定要交的，尤其是医疗保险。如果如果经济条件一般，缴纳个最低基数就可以了。我们缴纳社保不要有过高的期待，将来能够老有所养、病有所医，心里有个依靠、不给儿女添负担就够了。国家也一直在朝着这方面不断努力，今后的社会保障体系会更加的完善！

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