国家发钱人人有份：手把手教你退税！

“国家又发钱啦”

“感觉有点天上掉馅饼”

“退税真香，哈哈”

大家是不是也听说“退税”这事儿了？小淼最近就收到好几个咱们学员的留言，说他们已经率先体验了这项新政策。有人退了几百元甚至上千元。但也有人相反，需要补税好几百元。

（后台学员留言）

这税有退有补的，到底咋回事？

其实啊，大家都在操作的个税退税，其实是个人所得税年度汇算。具体怎么个算法，咱们这就一起看看！

Tips：本文【后半部分】实操教程很重要，千万别错过。

建议大家可以先收藏这篇文章，不然看完就找不到啦～

主要内容

1、个税年度汇算到底咋回事？

2、年度汇算分别有哪些情况？

3、详细讲解汇算申请步骤！

4、需要注意的4个要点！

个税年度汇算到底咋回事？

小淼总结，个税年度汇算就是把2019年的全年收入合并起来，按年重新算一遍税款，多退少补。

因为去年新个税法实施后，我们缴纳的个税，只是预缴，有可能多缴，也有可能少缴，所以现在算总账，再多退少补。

具体的计算公式，有耐心的同学可以看一下：2019年度汇算应退或应补税额=【（全年收入➖60000元起征点➖“三险一金”等专项扣除➖子女教育等专项附加扣除➖依法确定的其他扣除➖捐赠）✖️税率➖速算扣除数】➖2019年已预缴税额。

用这个公式算出自己的应缴和实缴的个税差异，如果实缴的多了，就退税，实缴的少了，就需要补缴。

咱们简单举个例子就明白怎么算了（数据为保护隐私不代表真实性，只作为公式演示）：

姚老师每月工资1万，个人缴付“三险一金”2000元，自己租房住，按规定可以每月享受1500元的租房租金专项附加扣除。

但是2019年姚老师没有上报专项扣除，因此计算个税时未减除租房租金专项附加扣除，全年实际缴纳个税1080元。

现在姚老师要看自己是能退税还是补税，在年度汇算时填报了相关专项附加扣除，可以补充扣除1500*12=18000元，应纳税所得额=10000*12—2000*12（三险一金）—60000（起征点）—18000（租房租金专项附加扣除）=18000元。

年度个人所得税=18000*3%—0（速算扣除数）=540元。

扣除后全年应纳个税540元，姚老师可以申请退税1080—540=540元。

看着复杂，其实很简单。大家也不用着急自己去算，后面有具体操作流程，一般都是算好了的，等万一觉得金额不对，咱们自己再来演算验证就行～

年度汇算分别有哪些情况？

接下来，在进行具体申请之前，还需要我们自己确认一下，自己到底需不需要办理年度汇算。咱们分3种情况来看一下。

第1种情况，不需要去办理的

根据有关规定，纳税人在2019年已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，不需要办理年度汇算：

1、需要补税但年收入不超过12万元的；

2、年度汇算需补税金额不超过400元的；

3、已预缴税额与年度应纳税金额一致或者不申请年度汇算清缴的。

有以上3个情形之一的同学，按兵不动就可以了。

第2种情况，需要办理退税的

退税是纳税人的权利，多缴纳的，可以退税，可能的情形有：

1、全年收入不足6万，但是预缴了个税；

2、单位扣除个税时，忘记填六项专项了；

3、稿酬是主要收入，但预缴税款没扣除基本减除费用和六项专项，我想要足额享受；

4、有讲课收入，但预缴税率大于全年综合所得适用税率。

这4个情形去申请办理，基本都会有退税。

第3种情况，需要办理补税的

补税是纳税人的义务，少预缴了个税，需要补税，可能的情形有：

1、有2个任职受雇单位，重复扣除了5000元/月的基本减除费用；

2、不仅有工资，还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费收入、合并收入后年适用税率高于预扣预缴率。

总之，只有综合所得年收入超过12万并且年度汇算补税金额在400元以上才需要办理年度汇算并补税。

详拆汇算申请步骤！

申请汇算主要有3种方式：

1、请人办，即委托涉税专业服务机构；

2、单位办，即请任职受雇单位办理；

3、自己办，这个是最便捷的方法，用手机下载个人所得税APP，然后就可以进行申请，小淼已经把APP上办理的步骤整理出来了，我们一起来看下：

1、下载个人所得税app，然后用身份证注册登录。

2、登录好之后，先不要去清缴，去看看6项抵扣有没有可以填的，如果有，一定要填，可以减收个税，可以增加退回来的钱。

3、开始进行退税操作，点击进入“综合所得年度汇算”。

4、进入申报界面后，选择“使用已申报数据填写”，然后点击 “开始申报”，点击“我已阅读并知晓”，点击下一步开始年度汇算申报。

5、进入申报主界面后，系统将自动归集纳税年度内相关收入情况并直接预填至相应申报栏次。

1）首先，可以先点击“劳务报酬”中确认一下，看“工资薪金”、“劳务报酬”、“稿酬所得”、“特许权使用费”这四项是否正确，如果不正确可以点击“新增”进行填写。

2）之后确认申报信息无误，确认后点击“下一步”。

6、系统将进行计算，确认结果后，点击“提交申报”。

7、然后点击 “申请退税”就行啦。

很多人已经申请啦，退回了不少钱，小淼建议大家尽快办理。

需要注意的4个要点！

1、申请退税是咱们的权利，就算不申请也可以，无需承担任何责任。

2、补税是大事，必须办。时间截止在2020年6月30日。

根据税收征管法第六十二条，纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款，并追缴税款、加征滞纳金。滞纳金则从超过缴纳期限之日起，按日加收滞纳税款万分之五。

也就是说，年度汇算申报后，如果需要补税，要在2020年6月30日前补缴税款，否则除了补税➕罚款➕滞纳金等金钱上的偿付以外，甚至可能征信受损，这就犯不上了。

3、大家也不用太急，申请汇算几分钟就能搞定。有时候申请的人太多，导致个税APP系统严重拥堵，会偶尔出现“注册失败”，“点下一步没有反映”等异常情况，大家稍微等一等再尝试就行。

4、关于专项扣除的详情小淼在之前写的文章《 发钱啦！做好个税填报，每年可省上千元！》里说过，不清楚的同学可以再看一下～

好啦，希望大家能够转发这篇文章给亲朋好友，帮助大家一起完成个税年度汇算。

如果有退税，那会有一种“捡钱了”的意外之喜；如果你发现身边朋友就没有一个退税的，都是补税的，那小淼觉得，你这是拥有了一个高收入的朋友圈啊～😊