社保和公积金简称五险一金，和每一个人息息相关，但很多人对它的理解并不准确甚至存在误解，加之国内各地政策错综复杂，更是让人一头雾水。
壹
社保
通常情况下，我们说的社保包括养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险。其中社保账户分为统筹账户和个人账户，单位缴纳的社保金进入统筹账户，个人缴纳的进入个人账户。
各个省市的具体缴纳比例有所不同，但通常来说：
养老保险：单位需缴纳的比例为工资的16%，个人需缴纳比例为工资的8%。
医疗保险：单位需缴纳比例为工资的6%-12%左右，个人需缴纳比例为工资的2%。
失业保险：单位需缴纳的比例为工资的0.5%，个人需缴纳比例为工资的0.5%。
工伤保险：单位需缴纳比例为工资的2%左右，个人无需缴纳。（工伤保险缴纳比例会根据行业的不同而不同）
生育保险：单位需缴纳比例为工资的0.5%-0.8%左右，个人无需缴纳。
也就是说，社保加起来单位大概需要缴纳30%左右，个人大概需缴纳10%左右。
下面我们就来分别详细讨论社保的具体险种：
贰
养老保险
简单来说，养老保险就是在工作期间，单位与职工依法缴纳养老保险费，在职工退休后或因事退出劳动岗位后，按月领取养老金。
需注意的是，像农民、自由职业者等非职工也可以购买基本养老保险，属于居民基本养老保险，与本文讨论的职工基本养老保险不同。居民养老保险本文不论述，以后再详细介绍。
怎么交
职工基本养老保险，以职工本人上一年度的平均工资为缴费基数，单位缴纳16%，个人缴纳8%。
缴费基数不得低于当地平均工资的60%，不得高于当地平均工资的300%。
每年社保部门都会在固定的时间（3月或者7月，各地不同）核定社保缴费基数，并发布最新的最低基数和最高基数。
所有的五险一金都是按照缴费基数缴纳的。
怎么用
要领取养老金必须达到三个条件：
职工达到法定退休年龄
已经办理退休手续
养老保险累计缴费满15年
只有同时满足上述三个条件后才能领取养老金。
同时缴费满15年只是领取养老金的最低年限要求，缴费的时间长短会直接影响退休后的具体养老金待遇。
所以，在条件允许的情况下，缴费年限能长一点就长一点。
如果达到了法定退休年龄但累计缴费仍然不足15年的，可以缴费至满15年后，按月领取养老金。也可以转入居民基本养老保险。
养老保险待遇
参加养老保险后最直接的待遇就是退休后可以按月领取养老金。
如果因病或者非因工死亡的，遗属可以领取丧葬补助金和抚恤金；
在未达到法定退休年龄时因病或者非因工致残完全丧失劳动能力的，可以领取病残津贴。
参与每年的养老保险待遇上涨。
特别是最后一条，因为通货膨胀的原因，今后钱肯定会越来越不值钱。所以国家建立了相应调整机制，每年提高养老保险的待遇水平。
每月养老金的具体数额
参加养老保险后，退休后，每月就可以领取养老金了，那么具体数额是多少呢？
每个人的养老金都有两个账户组成：个人账户养老金+基础账户养老金。
个人账户：
个人账户养老金领取金额=个人账户的储蓄额÷个人账户养老金计发月数。
个人账户的储蓄额，就是你个人每月承担的8%部分；
计发月数其实就是根据我国人口平均寿命计算退休之后还能活多少个月。比如60岁退休计发月数为139个月，65岁退休计发月数为101个月。
如果活不到计发月数国家会把个人账户里的养老金一次性返还给家属。
基础账户：
基础养老金领取金额=（全省上年度员工的平均工资+全省上年度员工月平均工资×平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
平均缴费工资指数是指历年缴费工资指数的平均值，由参保人每年的缴费基数除以当地上年的职工平均工资，得出缴费当年的缴费工资指数，如此每年计算一次，到退休时算每年缴费工资指数平均值。
实际上就是你的每年实际工资和平均工资的比值。
举个例子，张三25岁参加社保，每月工资5000，到今年缴纳了35年之后60岁退休。
先看个人账户：
个人账户储蓄额一共是5000×8%×12个月×35年=168000元。
60岁退休，计发139个月，张三每月可以从自己的个人账户领取养老金168000÷139=1208元。
再来看基础账户养老金：
假如张三退休时，全省上年度员工的平均工资为6000元。
考虑到我们大部分人的实际工资都低于平均工资，我们把平均缴费指数假定为0.8。
那么张三每月从基础账户领取的养老金=（6000+6000×0.8）÷2×35年×1%=1890元。
张三60岁退休后，每月能领出的养老金=1208+1890=3098元。
只要张三活着，就可以一直每月领取这3098元，一直到去世。而且如果每年社会平均工资增长，张三的养老金也会跟着增长。
上面的例子看的出，养老金一定是多交多得，少交少得。
叁
医疗保险
医疗保险是为补偿劳动者因疾病风险造成的经济损失而建立的一项社会保险，简单来说，就是平时强制你存钱，在你生病的时候允许你拿出这个钱用。
怎么交
我国的医疗保险实际上有两部分：职工基本医保费和大额医疗互助金。
职工基本医保费一般是单位缴纳8%，个人缴纳2%。当然各个省市的具体缴纳标准是不同的。
其中的大额医疗互助金只针对大病、重病且超过基本医保费用限额的部分，大部分人平时很少遇到。一般是单位缴纳1%-2%，个人缴纳几块钱。
职工退休后依然也可以享受医保，但要满足基本医疗保险缴费年限男满30年、女满25年的缴费年限，缴费年限不够的可以一次性补缴。
怎么用
职工基本医保也分为统筹账户和个人账户
个人缴纳的2%就是直接进入到个人账户中的，个人账户的钱是可以直接用社保卡使用的。
如果你的工资5000，那么每个月都会把个人缴纳的100元划入社保卡里。我们平时去医院看门诊或者去药店买药可以直接刷社保卡消费。
而且是这个月买医保，下个月就可以使用了。
单位缴纳的8%部分进入统筹账户，只有职工在生病住院的时候才能报销使用。但是需注意的是，使用统筹账户对住院报销的前提是缴纳医保必须满6个月。
报销比例
医保报销比例比较复杂，各地的标准都不同，但一般来说：
首先会有一个免赔额或起报线，只有费用高于免赔额才会报销。
而且不同级别的医院免赔额不同，以重庆为例：一级医院免赔额为200元；二级医院440元；三级医院880元。
而去掉免赔额的之后，因为医院级别的不同，报销比例也会不同。
以重庆为例：三级医院可以报销85%；二级医院可以报销87%，一级医院可以报销90%。
最后在可报销的范围内，药物又分为甲类和乙类两种。
甲类药物是全国统一的、基础药物，这类药物全部可以按比例报销。
乙类药物可以由各省市自己调整，需要职工自费一定比例后，剩下的费用才可以按比例报销。
举个例子：假如张三在重庆三级医院住院治疗，全部使用了甲类药物，共计9000元。
首先报销的时候会扣掉一个免赔额880元是要自费的，剩下的8120元才可以按照85%的比例报销6902元，需要自费1218元。
张三这次住院，1218的自费部分+880的免赔额=2098元。
并且这2098元，也可以使用医保卡刷卡消费，只要你卡里的资金宽裕。
肆
工伤保险
工伤保险比较简单，就是劳动者在劳动期间因工伤亡时可以获得一定的经济补助。
怎么交
工伤保险较为特别，工伤保险缴纳的标准是以行业划分的，国家根据不同行业的工伤风险程度确定行业的不同缴纳标准。
人社部按照《国民经济行业分类》对行业的划分，根据不同行业的工伤风险程度，由低到高，依次将行业工伤风险类别划分为一类至八类。
一类至八类的缴费比例分别为0.2%、0.4%、0.7%、0.9%、1.1%、1.3%、1.6%、1.9%左右。
各省市可以根据自己的情况有限浮动。
怎么用
要使用工伤保险必须首先认定为工伤。
原则上由用人单位申请认定工伤，用人单位不申请的，职工自己也可以申请。这里面涉及到的法律专业知识更多，这里不再详述。
特别需要注意的是，要认定工伤的前提是用人单位和职工构成劳动关系。
所以职工一定要保存好劳动合同，如果没有劳动合同的，要保管好工资发放记录、员工卡等资料。
工伤保险待遇
工伤保险待遇分为工伤和工亡两种情况。
因工受伤的，在医疗期间内，可享受医疗费、停工留薪费用、伙食补助费等因工伤而直接花费的相关费用。
医疗期满后，需要按照受伤程度评定伤残等级，按照伤残等级确定一次性伤残补助金、一次性工伤医疗补助金、伤残津贴等。
因工死亡的，由近亲属领取丧葬补助金、供养亲属抚恤金、一次性工亡补助金。
工伤保险待遇的大部分款项都是由工伤保险基金支付的，用人单位需要支付的很少。
但是如果用人单位没有给职工购买工伤保险，所有的款项就需要用人单位支付。
其实工伤保险待遇都在《工伤保险条例》中有明确的计算公式，大部分工伤案件的争议点都是因为劳动关系认定和工伤认定。
伍
生育保险
生育保险就是职工在怀孕和分娩而不能上班时，可以按规定享受医疗费用报销、生育津贴和产假等福利。
怎么交
生育保险个人是无需缴纳的，单位缴纳的比例各省市可以根据自己生育保险基金的情况自主确定，但一般在1%以内。
怎么用
生育保险主要待遇分为三个部分：带薪休假、生育津贴和医疗费用报销。
带薪休假
根据《女职工劳动保护特别规定》规定，女职工生育享受98天产假，难产的或生育多胞胎的可以增加相应产假。
如果怀孕未满4个月流产的，享受15天产假；满4个月流产的，享受42天产假。
休产假期间用人单位不得降低其工资或辞退员工。
生育津贴
生育津贴的计算标准为：职工上年度本人月平均工资（有些地方是用人单位月平均工资）÷30天×产假天数。
生育的医疗费用报销不是按比例报销，各个省市都根据生育相关医疗项目确定了具体的报销数额，在数额范围内可以全额报销。
需要注意的是享受生育保险待遇需足额缴满6个月的生育保险费。
陆
失业保险
失业保险是指劳动者在非因本人失业时，可以按月领取失业补助金已经获得职业培训。
怎么交
目前国家规定失业保险费率总体费率控制在1%以内
也就是说单位缴纳和个人缴纳的总额在1%以内，各个省市具体规定不同
怎么用
失业保险在社保中存在感是最低也是最难享受的，因为它的享受条件比较苛刻。
享受失业保险需要同时三个条件：
非因本人意愿中断就业；
已办理失业登记，并有求职要求；
缴纳失业保险满1年的。
所以个人主动辞职的不能享受失业保险，失业后不想找工作的也不能享受失业保险。
失业保险待遇
职工失业的可以按月领取失业保险金，支付给符合条件的失业人员的基本生活费用，一般是当地最低工资标准的80%左右。
但是失业保险金不能永远领取，按照规定：
缴费1-5年，最长领取12个月
缴费5-10年，最长领取18个月
缴费10年以上，最长领取24个月
失业期间的医疗补助金，即支付给失业人员在失业期间发生的医疗费用的补助。
失业人员在失业期间死亡的，近亲属可以领取丧葬补助金和抚恤金。
为失业人员在领取失业保险金期间开展职业培训、介绍的机构或接受职业培训、介绍的本人给予补偿，帮助其再就业。
山城龚律师
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