建设工程跟踪审计项目实施方案
(一)、审计方案
如果我所有幸中标,我们将实施如下审计方案:
1、成立跟踪审计小组,配备土建、通风与水暖、电气等专业人员,都具有中级职称,均为注册造价工程师;
2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划,特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加,做好相应的记录,并做好审计日志;
3、及时收集和整理图纸、会审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料,并仔细复核确保其真实可靠,为最终的竣工审计打下坚实的基础;
4、采用先进完善的方法进行跟踪审计,每位工程师配备一台笔记本电脑,同时现场配备一台高保真数码智能照相机,对工程的相关工序,特别是隐蔽部分都进行拍照,并把图像储存在电脑中,为工程留下图象资料,也为以后的审计奠定了良好的基础。
5、最终审计:对于工程的竣工结算,我们将对所有的资料都与建设单位、工程实物进行核对,首先保证了其第一手资料的有效性,然后仔细计算,实事xx,客观公正,极力维护好建设单位的利益,使我们的报告能反映出该工程的真实造价。
(二)审计工作步骤:
1、资料收集阶段:
合同签订后,立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计(施工方案(来自:www.fdcew.com))及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料,并查验核对其它有关技术资料、会议纪要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料,做好实况记录,掌握现场第一手资料。
2、跟踪审计和初算阶段:
(1)、跟踪审计:
签订合同后,立即派一名工程师代表常驻工地,随时收集有关资料,解决现场遇到的有关问题,并做好现场跟踪记录,熟悉设计图纸,及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。
(2)、初算:
跟踪审计期间,一直到竣工验收之前,进行主体工程的工程量(包括基础和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程)初步计算工作。
3、竣工结算初审:
工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方后,利用7个工作日对整个工程进行初审,其间将随时向业主、监理单位落实有异议的问题。初审完毕,向业主提交初审结果。
4、竣工结算会审:
初审完毕后进入会审阶段。由业主(监理)、施工单位、造价咨询各方进行会审,核对工程量及造价,形成完整的结算文件。对有争议的问题,将协调有关各方共同确认后定案。该阶段计划5个工作日。
5、出具最终审核报告:
在工程结算定案并由各方签字盖章确认后,出具最终结算审核报告。此间将协助业主做好甲供材转帐工作,并列出应扣除的费用,以及竣工决算时应注意的工程结算方面的问题,出具准确无误、真实可靠的工程结算审核报告,该阶段计划用2个工作日。
(三)、审计工作内容
1、 复核经建设监理单位确认的施工图预算;
2、 对整个项目进行施工阶段的现场跟踪勘察;
3、 审查勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料购货合同、分包合同;
4、 复核施工组织设计(施工方案)中涉及造价方面的经济技术方案;
5、 复核监理单位投资控制计划;
6、 提供有关工程投资方面的咨询;
7、 复核工程经济签证;
8、 复核经建设监理单位确认的月结算、年度结算,为建设单位调整投资计划、动态控制工程款拨付提供参考意见;
9、 为保证工程节约投资提供合理化建议;
10、审核工程最终结算。
(四)审计方法:
如果我所有幸参加工程的跟踪审计,我们将采用目前国内最先进的审计手段和方法完成该项审计工作,做到计算准确、表达清晰、页面美观大方、一目了然。
(1)、工程量计算采用北京广联达工程预算软件;
(2)、钢筋分析采用北京广联达钢筋统计软件;
(3)、定额采用青岛英特尔公司开发的在xx省通用的预算软件;
(4)、计算书全部采用电子表格打印。
(五) 审计所需资料
本工程审计需要下列资料:
1、 施工图(包括建施图、结施图、水施图、电施图、设施图等);
2、 施工图预算;
3、 图纸会审记录;
4、 设计变更记录;
5、 工程经济签证;
6、 材料签价单;
7、 月结算(月报量);
8、 已审批的施工组织设计(施工方案);
9、 施工合同、分包合同及材料设备供货合同;
10、洽商、补充协议;
11、中标通知书、投标书等。
另外,在审计过程中尚需查阅其它有关技术资料(如隐蔽工程验收记录)、会议纪要等。
(六)、合理化建议
1、每月的工程量月报和进度报量经监理审核完毕后再经我方审计人员再次核准签字后才能作为工程款支付的依据,以确保工程款不会超付。
2、我方审计人员均具有较丰富的现场施工经验,故工程施工过程中如有设备、材料选用、施工技术方案等方面的问题也可邀请我方审计人员参与提供意见。
3、我方审计人员可同时作为业主的顾问,在一些重大问题的决策等方面提供自己的专业咨询服务。给业主当好参谋,维护好业主的合法利益。
4、我方审计人员可参加所跟踪审计工程的图纸会审并独立提出自己的意见。
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