打掉特大制售假发票网络，缴获的假发票最高可开金额近500亿元
今年3月，一个长期从事假发票销售的“老手”张传平引起了警方注意。侦查发现，张传平每天都会上街散发名片，并向“客户”出售假发票。他经营的发票种类名目繁多，从定额票到机打票一应俱全，而且他手中的假发票仿真度较高，一般人很难分辨出真假。
张传平的发票是从哪来的？办案人员顺藤摸瓜，很快发现了为张传平“供货”的上家 “钱老板”。原来，在绍兴活动的张传平负责联系客户并销售假发票，他的上线“钱老板”则躲藏在杭州专门做“批发”生意，向张传平等在街头贩卖假发票的人员提供“货源”。交易主要是通过长途汽车快递包裹的方式，将假发票从杭州发到绍兴，然后张传平再到车站的客运中心直接提货。从资金往来分析，张传平仅仅是“钱老板”的下线之一。由于假发票货源充足，种类齐全，“钱老板”的“批发”生意已经在浙江各地全面开花。警方进一步调查发现，在“钱老板”这样的“批发商”上面，还有类似“总经销商”式的人物，而“总经销商”上面，才是印制生产假发票的窝点。
随着工作的深入，一个庞大的制售假票网络渐渐浮出水面：该网络大致分为四个层次，最上层供票商为程小军等8人团伙，在杭州非法印制电脑打印或手工填开的各类假发票，以每本40元左右的价格销售给其第二层贩假人员；第二层人员则以每本50至200元不等的价格转销给第三级分销人员；第三层人员将发票拆分销售给其下家，每张价格30至80元不等；第四层人员直接转卖给一些单位和个人，按开票金额的0.3%—6%的价格收取“开票费”。这个团伙第二层人员有7人，第三层人员有30余人，第四层人员主要在浙江和江苏地区活动，人员数量庞大，其中在绍兴活动的就有张传平等20余人。这个网络分工严密，制假售假几乎达到疯狂的程度：在警方实施侦查以来的20多天里，仅从“钱老板”等4人团伙中，平均每天的假发票开票金额在900万元左右，总额已突破两亿元。
就在绍兴假发票案件侦办取得突破性进展的同时，湖州、杭州等地也将很多假发票案件线索汇集过来。浙江省公安厅经侦总队综合分析后得出结论：这些高度密集的假发票案件背后隐藏着一个更大的制售网络，分散在以杭州为中心的六个地市，已经颇具规模。
5月23日零时，浙江省公安厅调集600多名警力，对杭州、嘉兴、绍兴、金华、衢州及周边省市部分地区的特大制、售假发票网络、团伙百余名犯罪嫌疑人实施抓捕行动。共抓获犯罪嫌疑人108名，捣毁非法印制发票窝点1个、开票、藏票窝点27个，查获货物销售发票、餐饮业、娱乐业、旅店业、建筑安装业发票、增值税普通发票、高速公路通行费等各类假发票100余万份，最高可开金额近500亿元，另有数万份为无限额发票。
非法制售发票类案件上升，国家税款损失惊人
浙江省经侦总队税侦科副科长张道正说，近年来，浙江非法制售发票无论是案件数量，还是个案涉及的发票金额、份数，都呈逐年上升的趋势。2008年，全省公安机关受理税收犯罪数量下降26.51%,立案数量同比下降13.57%,但制售假发票类的案件却同比上升了79.66%。这次摧毁的特大制售假发票网络，是近几年来浙江公安机关侦破的涉案人员最多、涉及地区最广、缴获发票数量最多的一起假发票案件。
伪造、倒卖、非法代开发票违法犯罪活动的猖獗，造成了国家税收大量流失。据浙江公安部门介绍，目前正在侦办的绍兴市“3·20”非法制售假发票案中，已发现全市有1400余家企业购买该案犯罪团伙出售的假发票，开票金额逾5亿元，这些企业利用假发票虚列经营成本偷逃税款数额巨大。衢州市“3·18”非法制售假发票案中，仅一家企业购买入账的假发票就达1.2亿余元。
在国家税收大量流失的背后，是不法分子制售假发票获取的惊人暴利。记者从浙江省国税局了解到，一本假发票的印制成本大约在几元钱，印制者卖给售假者为几十元，而售假者向“客户”出售这些假发票，则按开票面额的一定比例收取“开票费”，一本假发票的利润高达几万元甚至几十万元。比如，在已查获的杭州某建筑装饰工程有限公司涉嫌非法出售发票案中，犯罪嫌疑人通过注册成立公司、向税务机关申领建筑安装发票后，以“大头小尾”、伪造套号等手段，向浙江30余家单位的建筑包工头出售发票300余份，涉案票面金额达6000余万元。犯罪嫌疑人按票面额2%—6%不等的价格收取“开票费”，非法获利达200万余元。在暴利的驱使下，非法制售假发票的违法犯罪活动愈演愈烈，呈现出地域化、族群化趋势，逐渐形成了假发票的制作销售的“产业链”。
假发票潜在的“买方市场”很大，一些企业和单位购买假发票或非法“代开”的发票，用以冲抵生产经营成本、偷税、骗税；而假发票制造工艺相对简单、非法利润空间大，致使一些不法分子不惜铤而走险。在今后相当长的一段时期内，打击制售假发票违法活动依然是一项艰巨任务。
多管齐下综合治理，堵住国家税收“跑冒滴漏”
为加强对发票违法犯罪活动的综合治理，严厉打击发票违法犯罪活动，国务院成立了由税务总局、公安部、财政部、工业和信息化部、监察部、审计署、工商总局等十六个单位组成的全国打击发票违法犯罪活动工作协调小组，围绕印制、兜售、虚开、代开、购买、使用假发票，以及传播发票违法信息等环节，实施综合治理，建立完善打击发票违法犯罪活动的长效机制。
按照“打团伙、破网络、捣窝点”的总体要求，各级公安、税务部门认真梳理、细致摸排、缜密侦查，相继破获一批重大发票违法犯罪案件，打掉了一批职业犯罪团伙；一些地方开展了车站、码头等兜售、贩卖假发票和传播发票非法信息行为的集中整治，有效净化了重点部位的社会环境和治安环境。据初步统计，今年1月至6月，全国共查处发票违法犯罪案件8944起，查获各类非法发票3260万余份；捣毁制售假发票、非法代开发票窝点390个，打掉作案团伙449个，抓获涉案人员2128人；查处违法受票企业10783户，挽回税收损失5.6亿元。
同时，各地税务、财政、审计、监察等部门加大对使用虚假发票“买方市场”的查处力度，对使用、取得虚假发票入账核算、财务报销、税前扣除、抵扣税款、办理出口退税的纳税人、机关团体、行政事业单位和个人依法严肃处理。目前，发票违法犯罪活动的猖獗势头得到一定遏制，全面整治发票违法犯罪活动的态势初步形成。
全国打击发票违法犯罪活动协调小组办公室有关负责人表示，下一阶段，各相关部门将在巩固已有成果的基础上，继续加强沟通配合，加大工作力度，严厉查处和打击假发票印制和虚假发票使用等违法犯罪行为，有效整治发票违法信息，建立和完善长效工作机制，确保打击发票违法犯罪活动取得更大成效。
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