吉林交通职业技术学院文件
吉交院行字〔2015〕16号
关于印发《学院资金使用审批办法》的通知
学院各单位：
为规范资金管理，明确资金使用审批责任，强化资金使用的严肃性，有效规避财务风险，促进学院各项工作健康有序发展，依照《会计法》和国家财政管理方面的相关文件精神，结合学院实际，特制定《学院资金使用审批办法》，现予公布，望认真贯彻执行。
附件：学院资金使用审批办法
二Ο一五年四月七日
主题词：资金使用 审批办法 通知
吉林交通职业技术学院办公室 2015年4月7日 印
附件：
学院资金使用审批办法
第一章 总 则
第一条 为规范资金管理，明确资金使用审批责任，强化资金使用的严肃性，有效规避财务风险，促进学院各项工作健康有序发展，切实做到收入一个“笼子”，预算一个“盘子”，支出一个“口子”。依照《会计法》和国家财政管理方面的相关文件，结合学院实际，特制定本办法。
第二条 本办法中的“资金”，是指学院年度内所取得的全部资金。包括财政拨款、教育收费、科研收入、附属单位缴款、经营收入、有偿服务收入、上年结转、企业或个人赞助、银行贷款、其他收入等。
第三条 本办法中的资金使用，必须严格执行新的《高校会计制度》， 严格执行国家有关财政法规及学院制定的各项规章制度。
所有资金，实行收支两条线管理。任何人、任何部门不得以任何理由设立“小金库”。
第四条 本办法列出的经费支出限额，是指同一项目一次支出的经费额。
第五条 学院实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，财务工作由分管财务副院长协助院长具体负责。各项资金的安排和使用，实行综合财务预算和分级审批制度。大额经费支出，根据限额不同，由项目主张部门提出，经业务分管院领导、分管财务副院长、院长、院长办公会、党委会研究确定。层层把关，分级负责。
第六条 本办法适用于使用上述资金的一切经济活动。
第二章 审批权限
第七条 学院年度财务预、决算的制定与审批
一、计划财务处根据学院年度工作整体安排、财务收支状况以及各基层单位提报的部门预算，在广泛征求各方面意见的基础上，提出学院年度财务预算草案，报分管财务副院长、院长审核，最终提请党委会讨论通过后，以文件形式下发各部门，并上报上级主管部门。
二、学院年度财务预算，经党委会讨论通过后，原则上不予调整。
三、学院年度财务决算，计划财务处根据学院年度资金使用情况，如实填报，由分管财务副院长、院长审核，经党委会通过后，报上级主管部门。
四、学院年度财务预、决算，每年需在教职工代表大会上予以公布。
第八条 学院财务预算内日常运行经费使用审批
一、院级日常基本经费使用审批
1.院级日常基本经费是指纳入学院财务预算的、未下拨到各基层单位使用,由学院统一支配的日常运行经费。包括预算内经人事处核准后的工资、津贴、课时费、住房补贴、住房公积金和采暖补贴等人员经费支出、贷款利息支出、合同单位协议内的正常付款、按财务制度规定提取的各类基金、福利费、按合同规定偿还银行贷款本金等，不包括指定专门用途的经费。
2.院级日常基本经费中预算内的人员经费支出，根据资金额度，经人事处核准后，由分管人事院领导、分管财务副院长、院长审批。
3.学院内部各银行帐户之间的资金调度、事业收入上缴财政专户、申请财政专户拨款以及按财务制度规定提取的各类基金、福利费、工会会费等，由计划财务处形成书面文件，根据资金额度，报分管财务副院长、院长审批。
4.贷款利息支出、合同单位协议内的费用支付、按合同规定偿还银行贷款本金等，根据资金额度，由相关业务分管领导和分管财务副院长、院长审批。
5.大额资金使用审批
学院规定：大额资金是指单项一次性支出在10万元（含10万元）以上的款项。
根据“三重一大”相关文件要求，所有大额资金付款，按资金支出额度，需由院长办公会、党委会研究确定后付款。
单项一次性支出在10万元（含10万元）—30万元的，院长办公会研究确定后，由主管财务院领导、院长签批；30万元（含30万元）以上的，党委会研究确定后，由主管财务院领导、院长签批。
一年内，按月发生的工资、与工资挂钩的各种保险、职工住房公积金等例行性支出，可由主管财务院领导、院长直接签批。但工资有重大变化时，需由党委会研究确定后执行。
由院长办公会、党委会研究确定的大额资金使用事项，在支付款项时，由主管财务院领导在付款单上注明。
符合招投标条件项目的资金支付，需附政府采购招投标的相关文件。
二、各中层单位基本运行经费使用审批
6.各中层单位基本运行经费是指纳入学校预算内的、由学院“划拨”给各中层单位使用的基本运行经费。
7.各中层单位预算内基本运行经费支出，单项一次性支出在2，000元以下的，由中层单位负责人审批；2，000元（含2000元）—5，000元的，由中层单位负责人、业务分管院领导审批；5，000元（含5，000元）—5万元的，由中层单位负责人提出请示，业务分管院领导、分管财务副院长审批； 5万元（含5万元）—10万元的资金使用，报院长同意后由主管财务院领导、院长审批；10万元（含10万元）以上的，按第八条第5款执行。
8.基本建设经费、修缮经费、设备购置费使用审批，参照上一款或第八条第5款执行。
9.资金报销签批程序：根据资金使用额度和性质，分别由经手人、验收人、部门负责人、财务审核、业务分管院领导、分管财务院领导、院长签批后，到财务处履行支付手续。
第九条 部门预算以外的学院机动资金使用审批
该项目资金审批，由部门提出项目申请报告，经院长认可后，按照项目资金额度及审批权限，确定是否批准该项目及资金。一旦项目被批准，资金使用按第八条第5款或第7款执行，在学院机动资金中列支。
第十条 专项资金审批
一、科研费、校内改革创新基金使用审批
1.省科技厅、教育厅等纵向和来自企业的横向科研项目资金，单笔支出在5，000元以下的，由项目负责人、科研处长审批；5，000元（含5，000元）以上的，由项目负责人、科研处长、业务分管院领导和分管财务副院长审批。
2.校内改革创新基金等校内资助项目资金，单笔支出在2，000元以下的，由项目负责人、科研处长审批；2，000元（含2,000元）以上的，由项目负责人、科研处长、业务分管院领导和分管财务副院长审批。
3.不得报销与科研项目无关的票据。票据具体内容的合规性，由科研处按科研经费管理的相关规定把关。
二、科研管理费使用审批
单笔支出在3，000元以下的，由科研处处长审批；3，000元以上的，由科研处处长提请业务分管院领导和分管财务副院长审批。
三、专项经费使用审批
专项经费是指具有指定用途，实行单独核算、专款专用的资金款项。包括财政拨款项目经费、校内自筹项目经费等。专项经费的具体实施方案，由基层单位项目负责人提报，根据资金额度，经过相关会议充分论证通过后，资金审批参照第八条第5款或第7款执行。不得擅自改变原资金用途。
第十一条 借款审批
参照第八条第5款或第7款执行。
借款跨会计年度不能及时报销的，从下一个会计年度开始，视具体情况，从借款人本人工资中按1，000元/月逐月扣回，直至彻底清欠。
第十二条 有偿服务收入使用审批
按有关规定、受上级管理部门委托或合同约定所取得的合法的有偿服务收入，按《吉林交通职业技术学院所属单位收入管理暂行规定》执行。
第十三条 现金使用审批
为加强现金管理，规范财务行为，降低财务风险，单笔报销现金金额不得超过1，000元。资金使用，需以“支票”或“公务卡”的形式结算。
人员工资（含临时工工资）、各种补助费、评审费、专题报告费等个人收入，一律以工资卡的形式发放；学生的奖助学金、勤工俭学收入、各种补贴、退款等一律打入学生本人卡内，不发放现金。
第十四条 “三公”经费审批
一、招待费审批
招待费按领导的工作分工范围，归口由业务分管院领导审批，按《吉林交通职业技术学院招待费管理办法》执行（凭分管院领导批准的《公务接待用餐审批表》，办理相关报销手续）。
部门人员节假日加班加点，经分管院领导批准，只发放误餐补助费，不再报销任何餐饮业票据。
二、公务用车费用审批
学院所有公务用车的燃油费、修理费、保险费、事故处理费等一切车辆费用，统一由后勤车管部门明确专人负责管理，进行单车核算，凭单车核算单（附单车百公里消耗指标），参照第八条第7款执行。原则上，单车年费用不得超过3.3万元。车辆必须在省政府采购办中标单位维修、保养。
车辆出险，保险公司按《责任确定书》确定赔偿给第三方的保险赔偿款，由后勤处长、分管后勤副院长审批。
三、办公耗材由院办按规定统一办理，报销时附各部门的领取明细或出库单。
四、出国经费审批
由主张部门申请，校长办公会或党委会通过后，参照第八条第5款或第7款执行。
第十五条 差旅费审批
差旅费报销，按《吉林交通职业技术学院差旅费管理办法》执行。
第十六条 关于减、免学杂费的审批权限
根据学院学生管理关于减、免学杂费的有关规定，减、免学杂费，由分管学生院领导和分管财务副院长审批。
第十七条 学生调专业，学杂费差异调整的审批
学生按学院规定，调整专业后，按调整后的专业收费标准收费。若有差异，由学生本人填写“调整专业申请表”，由学生处、分管学生院领导和分管财务副院长审批后，多退少补。
第十八条 财务人员要努力提高业务水平和服务质量，认真负责，严格审核每张报销单据，严格执行审批程序，程序不健全的，不予受理。
第三章 附 则
第十九条 任何人不得以“化整为零”的方式，故意回避上一级领导越权审批项目或资金。发现问题，将对当事人从严从重处罚。
第二十条 本办法与国家、上级主管部门的相关政策相悖的，以国家、上级主管部门的相关政策为准。此前的《学院资金使用审批的暂行办法》同时废止。
第二十一条 本办法由学院计划财务处负责解释。
第二十二条 本办法自公布之日起执行。
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