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今天将给大家分享「创业公司需要缴纳哪些税」。
全面营改增以后,企业要缴纳的税共有5类17种:
税类 | 具体税种 |
商品和劳务税类 | 增值税、消费税,关税 |
所得税类 | 企业所得税、个人所得税 |
财产、行为税类 | 房产税、车船税、印花税、契税 |
资源税类 | 资源税、土地增值税,城镇土地使用税 |
特定目的税类 | 城市维护建设税,车辆购置税、烟叶税、船舶吨税,耕地占用税 |
看完以上这么多的税种,创业者不必惊慌,因为对于一般的创业公司而言,缴纳的税费只有6-10种,除去不经常发生且税率较低的小税种后,普通创业者需要重点关注的只有3种,分别是: 增值税、企业所得税以及个人所得税。接下来,我们就重点为大家介绍一下。
一、增值税
增值税,顾名思义就是要对增值额进行征税,也就是对买卖价格之间的差价进于收税,这样可以更好地除去重复收税的问题,在一定程度上减少了企业的税负。增值税是财政收入的第一大税收来源。
需要注意的是,增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。小规模纳税人的增值税是以全部业务收入为基数来算的,只有一般纳税人是以增值额为基数计算的。以下是两种类型纳税人的税率:
计算公式:
一般纳税人: 增值税 = 销项 × 相应税率 - 进项 × 相应税率
小规模纳税人: 增值税=销项 x 3%
例:
某生产企业为增值税一般纳税人,适用17%的税率。该企业以90万的价格进了一批货,加工后以100万的价格卖了出去(均为不含税价)。那么该企业所需要缴纳的增值税为: (100-90) × 17%=1.7万。
而如果该企业是小规模纳税人,则需要缴纳的增值税为100x3%=3万。
这时候一般纳税人就比小规模纳税人少缴一些税。
二、企业所得税
除了增值税外,企业如果有盈利,还要缴纳企业所得税。
计算公式为: 企业所得税=应纳税所得额*25%
如果是“高新技术企业”,可以享受10%的企业所得税减免,按照利润的15%缴纳。
三、个人所得税
个人所得税是向个人征收的,企业需要进行代扣代缴。一提到个人所得税,几乎所有人都会想到工资超过3500元后应缴纳个人所得税,但是个人所得税的征税范围比这要宽泛的多,“工资、薪金所得”只是个人所得税征税范围中的一种。
四、其他税种
由上表可知,个人所得税征税范围较为广泛且税率普遍偏高,当你不创业、不经营公司、不出售房产的时候,可能只有“工资、薪金所得”与你有关。而一旦成为了创业者,你就不能再无视个人所得税中其他的征税项目了。
以上3种税是绝大多数公司都能遇见的税种,无论对企业和财政收入来说,上述税种都是名副其实的“大税”。除此以外,附加税(城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加)、印花税等“小税等“小税种”也较为常见,但它门税负水平较低、计算简单、税收筹划空间小,创业者也大可不必为之操心。
五、不记账不报税的后果是什么?
注:如果公司被税务局指控偷税满税,我将公司注销或者把公司扔在那不管,可以逃脱责任吗?
可以很明确的告诉大家,这两种办法都是行不通的,下面我们就具体来看一下:
第一、注销前要审计,看你是否存在偷税漏税欠税,是否存在债权债务,是否存在抵押担保,什么都查得干干净净了,工商局才会同意公司注销;
第二、公司未注销状态下,必须要做账报税,否则公司和法人都将会面临上述不记能不报构的后果。
所以说,公司注销或直技将公司扔在那不管,是不能解决偷税漏税可题的,一目发生偷税漏税情况,企业应该积极配合税务部的调查,如果情况严重,最好咨询专业的律师,帮助自己在法律法现下找到合理的证据,减轻或免除责任。
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