做企业所得税汇算清缴是会计必做的一项工作,申报截止日期是5月31日,别以为时间还很长,我看了下日历,过完年就2月份了,忙着整理过年期间的开销,纳税申报,其实留给你整理汇算清缴申报的时间不多了!
小编猜测,一些新手会计拖延着不申报还有一个原因,就是不知道怎么操作,一听到要汇算清缴就头大,只等着到时候临时抱佛脚,能推一天是一天。
咳~做汇算清缴哪有这么困难?趁着年假,我给大家整理了13个申报要点,清晰明了,对着操作就可以了!
企业所得税汇算清缴申报要点(电子档见文末)
1、企业所得税汇算清缴概述--哪些企业需要做汇算清缴
划重点:企业无论亏盈均应进行汇算清缴!
2、需要填写哪些内容
主表+附表共37张报表
2.1企业所得税(季度)预缴税款下的申报与年终汇缴的关联
2.2.1:季度申报表的构成与内部勾稽关系
3、免税收入、减计收入、所得减免优惠明细表
案例讲解:免税优惠明细表填写说明
4、案例讲解:企业所得税汇算清缴纳税申报表填写
4.1 A201010表填写
4.2 A201020表填写
4.3 预缴税款计算表填写
4.4 A201030表填写
5、企业基础信息表的填报
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13个汇算清缴填报要点
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