就这个问题，@颜开财道专门写过一篇文章《在职职工如何计算退休养老金？看了这篇就全明白了！》，现转载如下，希望对大家有所帮助
在职职工参保城镇职工养老保险，缴费超过最低年限15年，且满足退休其他条件，就可以按月领取养老金。
每个人都有各自的具体情况，退休养老金是多少很难横向比较。由于养老金计算涉及诸多变量，计算过程相当复杂，所以很多人误认为这中间存在各种猫腻。
其实，这完全是一种多余的担心。因为，养老金的计算是按照标准公式进行的，任何人都可以复核校验其准确性。
上图为退休养老金的计算公式。
我们可以看到，其中的变量有社平工资、个人缴费指数、缴费时间、个人账户金额、计发月数以及涉及过渡养老金的各种因素。
以上诸多要素全部确定以后，也就是在办理退休手续时，计算养老金才会准确无误。
我们下面通过一个具体的例子，来试着演示一下养老金的计算过程。
基本情况：青岛市钱女士2001年4月开始投保城镇职工养老保险，到2021年底45岁退休。
计算退休养老金，需要使用退休上一年度社平工资。钱女士2021年退休，就需要用到青岛市2020年的社平工资。
青岛市2000年社平工资是840元/月，到2017年社平工资为5309元/月，这是历史数据。
对于2018~2020年的社平工资，我们根据历史数据推算，按照年均增长10%计算，则2020年社平工资将达到7066元/月。
缴费指数的确定，是用个人缴费基数除以社平工资。
例如，钱女士2017年年收入为40956元，则计算个人缴费基数为40956÷12=3413元。而2017年的社平工资为5309元，所以她2018年的缴费指数为3413÷5309=0.643。
同样的办法，计算她缴费各年度的缴费指数，然后进行算术平均，得出平均缴费指数，结果为0.776。具体数据如下表。
这儿需要说明两点：
一是，根据上一年度年收入除以12计算出来的月收入，如果在社平工资的60%到300%之间，则缴费基数就月收入，缴费指数为月收入除以社平工资；如果计算月收入低于社平工资的60%，则缴费基数为社平工资的60%，缴费指数为0.6；如果月收入高于社平工资的300%，则缴费基数为社平工资的300%，缴费指数为3。
二是，由于是估算2021年退休养老金，钱女士还需要继续缴费到退休。为此，我们设定了2020和2021年的缴费指数为0.6。
钱女士自2001年4月开始缴费，一直交到2021年12月，合计缴费249个月。则缴费时间为249÷12=20.75年。
个人缴费基数的8%计入个人账户。比如钱女士2018年的缴费基数为3413元，那么每个月计入个人账户的金额为3413×8%=273.04元。
同样计算其他年度每月计入个人账户的金额，可以得到钱女士合计个人缴费约44536元。计入个人账户的钱，按照公布的记账利率计算，大约产生利息32007元，则钱女士个人账户的累计金额为76543元。
这个数据，个人可以大致计算一下，或者通过本地人力资源和社会保障局官网查询。
计发月数，就是按照一定的时间把个人账户中的金额全部领完的时间。不同的退休年龄，计发月数不同。
比较常用的是，50岁退休计发月数为195个月；55岁退休计发月数为170个月；60岁退休为139个月。
在本例中，钱女士45岁退休，其养老金计发月数为216个月。通俗地解释一下，就是个人账户中的76543元，分为216个月返还给个人。
请注意，这并不是说超过216个月之后这块钱就不发了。即使个人账户中的钱领完了，社保仍然按照原来的标准计发个人账户养老金，直到参保人去世为止。
'中人'建立个人账户之前的养老金叫过渡性养老金。
2005年，《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[2005]38号)明确了过渡性养老金问题:'《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）实施前参加工作，本决定实施后退休且缴费年限累计满15年的人员，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金'。具体过渡办法，由各省制定。
本例中，钱女士2001年参保，不涉及过渡养老金的计算问题。
把我们以上确定的各个参数代入计算公式，就可以得到退休养老金。
①退休上一年度社平工资≈7066元/月；
②个人平均缴费指数≈0.776；
③缴费时间为=20.75年；
④个人账户金额≈76543元；
⑤计发月数=216个月。
所以，基础养老金=7066×（1+0.776）÷2×20.75×1%=1301.98元/月。
个人账户养老金=76543÷216=354.37元/月。
退休养老金=基础养老金+个人账户养老金=1301.98+354.37=1656.35元/月。
回本时间计算
钱女士自2001年至2021年投保缴费249个月，个人缴费约44536元，单位缴费约105771元，合计缴费150308元。退休养老金为1656元/月，则简单计算回本时间为91个月。
收益率计算
如果钱女士按照平均寿命76岁领取养老金，并且养老金年增速为5%，那么她（包括单位）参保249个月投入150308元，退休领养老金32年384个月共计1496338元，收益与投入的比例接近10倍。
整理以上跨越52年多的现金流，可以计算出这笔长期投入的年收益率约为9.5%。
与投资理财比较
假设钱女士有一个朋友费女士，拿着与钱女士投保缴费同样的钱去存银行，或者投资理财。
假设费女士理财平均年收益率6%，则到钱女士退休前费女士投入的150308元可以增值为247553元。
下面，我们假设钱女士领取养老金1656元/月（即19872元/年），并且每年增长5%；而费女士也按照钱女士领取养老金的水平，每年从理财账户上支出相应的金额，看看情况会怎么样。
通过上表的计算可以看出，到钱女士退休后第14个年头时，费女士理财账户上还有21878元，而同期钱女士还会领到养老金37472元。这说明，14年之后费女士个人投资理财已经无法跟上钱女士领取养老金的水平了。
以上计算结果，是基于投资理财长期稳定获利，且年收益率水平为6%。如果个人投资理财收益率水平大于8%，可能与养老保险基本持平；如果大于10%以上，可能超过养老保险；而如果低于6%，肯定是无法跟养老保险相提并论。
本文结合具体实例，详细介绍了退休养老金的计算过程，并对数据进行了多角度分析，得出结论为——
从投资收益视角分析养老保险，其收益率可以到达9%以上；而个人投资理财水平低于6%的话，肯定无法与养老保险相提并论。
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