这是 小超 的第 206 篇原创文章
上上周做了个税申报的预约，然后3月12号做完了申报，然后我就崩溃了
去年我要补6000块的税，当时就觉得真的是肉疼，毕竟再前两年我都是被退税的。
结果今年看到补税额的时候，把我给震惊到了！（因为今年公司的发薪政策的调整，直接导致了平时交的税非常少，那年底的统一补税就刚好打在了我的太阳穴上了[哭死]）
这使我不得不重新开始认真审视起退税的政策，来看看有没有办法可以减免或者退税的项目。
结果竟然还真给我找到了，Yeah！！！
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（一）、先花一分钟搞懂退税项目
国家支持的退税包括「专项附加扣除」和「其他扣除项目」
「专项附加扣除」中包括7个项目:
1、子女教育
每个子女2000元/月，如果你响应了国家号召，生了3个孩子，那就是每个月可以抵扣6000元，但是这里的要求是孩子必须大于3岁。
既可以夫妻双方分一分，各抵扣50%，也可以一个人抵扣100%。
我是建议根据夫妻双方的收入来计算，如果收入均等的情况下其实都可以，如果明显一方收入较高的情况下，建议按照收入较高一方来全额抵扣。
2、继续教育
这个是针对自己的，如果在进行学历学位的教育，那就是400元/月；如果是职业证书那就是3600/年。
我就有同事每年去考一个证，就为了这3600的抵扣额，这就叫书中自有黄金屋。
3、大病医疗
就是如果生病了，除了医保外个人自付的部分，超过15000，有8万的扣除额度，这个抵扣就挺人性化的，能减轻患者的家庭负担。
这部分的费用可以选择自己申报，也可以是爱人申报，如果是家里孩子的医疗费，只能选择父母一方来扣除。
但是这里也有一点不好，就是如果是父母生病，其实咱们可能也是要花不少钱的，可是这就不能抵扣了。
4、住房贷款利息
必须是还首套房的贷款利息，1000/月，扣除期限最长不超过20年。
这个政策让我突然想到，现在整个楼市低迷，从国家到地方都在出台各种政策刺激楼市，如果要继续刺激楼市的话很可能会把这条变的更加宽松，比如二套房、三套房贷款也可以抵扣，比如每个月2000或3000。这个纯属个人猜测啊，咱们拭目以待。
5、住房租金
租房租金，如果是直辖市或者省会城市就可以抵扣1500/月，人口100万以上的城市可以抵扣1100/月，其他城市抵扣是800/月。
嗯，这个时候聪明的人就想到了啊，自己买个房子，然后租给老婆，这样住房贷款利息和住房租金一家人都享受到了是吧。
拜托，税务局又不傻，这个现在已经被严查了。
还有就是跟大家说一下，跟国家政策和跟税务有关的操作千万不要搞小聪明，否则会遇到大麻烦。
但是如果实际情况是张三在北京买了首套房，却在上海工作租房，并且工资也是由上海的公司发放的，那就是正常情况，OK的。
6、赡养老人
赡养一位及以上的60岁老人，如果是独生子女那就是3000/月，如果是非独生子女那就是分摊，每个人最多不能超过1500/月。
如果老人是爷爷奶奶外公外婆，但是他们的所有子女都不在了，那也可以申请赡养，但是不会增加额度，这一项最多也就是3000/月。
7、3岁以下婴幼儿照护
3岁以上的可以算子女教育，3岁以下就是婴幼儿照护，每个子女2000元/月，和子女教育一样，既可以夫妻双方分一分，各抵扣50%，也可以一个人抵扣100%。
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然后「其他扣除项目」中还有6个项目
1、企业年金
企业年金或者职业年金不是每个人都有的，它属于一种福利，一般只在国央企事业单位的伙伴会有这样的福利
比如我的一位研究生同学是在江苏银行，她每个月要交的企业年金是1200元，单位再以4倍去配，就是4800，所以她每个月的企业年金总额就是6000元，那么在这项其他扣除项目中就是以1200*12去算，也就是14400元。
2、商业健康险
也就是税优型商业健康险，比如重疾险、护理险这种，每年的扣除限额为2400元，或者每个月200元
3、税延型养老保险
这个实用的地区很少，只有在上海、福建、苏州工业园区一些试点，它是指工作收入后按税延养老保险和12000元的扣除额度，取一个低值来计算的。
如果不在上述地区的小伙伴可以不用关注
4、允许扣除税费
这个就是当我们获得劳务报酬的时候，如果已经支出了一些比如城建税、教育费附加和地方教育附加、印花税这些税费的时候，那就可以被抵扣额度。
5、个人养老金
这个就是目前在试运行的12000/人的那个个人养老金制度
我曾经花了一篇文章来写，总结就是不建议大家配置考虑（在目前政策下）
原文链接：
6、其他
这个包括了保险营销员、证券经纪人的佣金收入的展业成本。
对大部分人来说也是没有的。
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（二）、我现在有哪些可以抵扣的项目
目前我在「专项附加扣除」中申报了三项：
子女教育2000 + 赡养老人3000 + 住房贷款利息1000，共计6000元/月
这样专项附加扣除就是72000元
而其他的专项附加扣除那就没有了，想要再多抵扣点，那要么再生个孩子，要么再去读个博，很明显这都不太现实。（读博其实我有考虑过，再过两年也许真的会去，当然肯定不是为了减税）
「其他扣除项目」中我有一项“其他”，也就是保险的展业成本，这一块帮我减了11万（具体是怎么计算出来的，其实我不清楚）。
然后，「减除费用」60000就是每个月5000的起征点的12个月总和，「专项扣除合计」就是我每个月的五险一金，有些朋友在这一项的扣除是比较多的，那是因为按照正常或超额缴纳的，说明单位比较好；像我们肯定是按照最低工资标准来交的哈。
这样全部计算下来后，我的总合计扣除是27.19万元，应纳税所得额就落在了35%这一档，这也是让我肉疼的原因。
个人所得税 税率表
全年应纳税所得额不超过36,000元的部分，税率为3%；
超过36,000元至144,000元的部分，税率为10%；
超过144,000元至300,000元的部分，税率为20%；
超过300,000元至420,000元的部分，税率为25%；
超过420,000元至660,000元的部分，税率为30%；
超过660,000元至960,000元的部分，税率为35%；
超过960,000元的部分，税率为45%。
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（三）、我竟然还能再省点！
我一眼就看出来，在「其他扣除项目」中还有「商业健康险」是可以抵税的
这种保险一定必须是商业险、而且是健康险，要知道平时我们买的增额寿、养老金都不算是健康险，只有重疾险、医疗险这种保健康的才算
可是这种税优型的重疾险、医疗险其实保障责任都挺差的，用大白话说就是“不划算”，那我肯定不能为了省点钱就去买个这么垃圾的保险啊
但其实，还有一种很小众，我们常常会忽略的健康险，那就是「护理险」
这种护理险就是当人生病或者意外导致了残疾或者需要护理状态、或者身故时，就可以获得赔付
但是这种风险场景我已经用重疾险+意外险做过保障了啊，那再买就没必要了吧
还不是，因为这类保险还有一个分支，叫做「增额护理险」，名字是不是有点耳熟？
对的，就是「增额」，这类保险里我们最熟悉的就是「增额终身寿」，也就是大家常常说的存钱的保险，其实「增额」型保险除了「增额终身寿」还有「增额两全险」和「增额护理险」。
那我在产品库里找了一下，还真的这种「税优型增额护理险」，中荷岁岁享护理险！
简单算了一下，按照10年交的计划来看，10年交，10年回本，流动性属于中等；
然后到了第20年的时候，IRR才能达到2.36%，收益上也只能属于属于中等水平。
但是，这款产品最有价值的地方在于它是税优型保险啊，所以能够抵税，才是它最大的价值。
而抵税带来的价值要看咱们的收入达到了哪一档的税率，下图是速算表：
这时候节税的绝对值有了，但是如果算综合收益的话，划不划算呢？那就要把节税值和护理险的现金价值做一个综合计算。
因为咱们选择的10年交，所以税优只有10年，
（此处的综合IRR因为受到投保时点的影响，会存在一定的差异，而我已经是按照最保守的来计算了）
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（四）、真的这么好么？
按照上面的测算，很明显，只要税率超过10%的朋友都很适合买一下这款产品，简单理解就是存钱就能节税，综合收益率还不低。
然后，这里我再顺便帮朋友们梳理几个常见问题：
1、选择什么缴费期更合适呢？
我建议是越长越好，
尽管例子中是按照10年缴费来计算的，但是实际上对于大部分40岁以下的朋友来说，选择20年可以保证20年都可以享受到减税政策，这个获益就会更高。
2、那交多少合适呢？
按照目前的政策2400元/年是封顶值，那就交2400，也就是选择2400*10或者2400*20
未来政策有没有可能变，当然有可能，而且我可以断言未来的政策只会把这个抵扣额变的更大
为什么？因为货币总量在增加啊，因为居民平均收入在提高啊，就像个税起征点一样，从3000到5000就是因为货币总量增加后，居民收入提升，但是要对齐购买力，所以把起征的绝对值提高了。
3、多买一点会不会更好？
因为我前面说2400的抵扣额未来肯定会升高，但是未来的增额护理险的产品收益肯定会降低，那从看在就开始多买一点，比如买到5000，或者10000，可以锁定利率是不是更好？
我觉得还真不一定
因为对比算上抵税和不算抵税的综合收益，很明显抵税才是收益的最重要组成部分，而我们在不确定金额，不确定改变时点的时候提前规划，很可能收益反而不如到时候的决策
而且，还有一点也很重要，对于每个纳税人来说，2400/年其实一点压力也没有，这就相当于200/月，就是少吃一顿饭的事儿，但是如果咱们提前超配，做个1w/年或者2w/年，综合收益达不到，想退又会亏，那就不划算了。
听我的，就按照2400/年去交。
4、这款产品有销售地域限制么？
这是一个合规问题，既然提到了税务问题那合规就很重要
放心，全国都可以购买，而且是合规购买
5、现在买了就可以抵税吗？
每年12月31日之前购买才能在下一年抵税
这款产品是2023年出的，去年没买，今年相当于我就亏了840块钱，好后悔
所以，现在赶紧买起来，明年抵税
6、这款产品的保险公司靠谱么？
靠谱，中荷人寿成立于2002年11月，注册资本35.7亿，总资产425.33亿，股东是北京银行和法国巴黎保险
最近一次披露的风险评级是2023年2月、3月，都是AAA，这可没几家公司能做到。
7、还有个小提醒
补税额6月30日前缴纳就可以了，现在才3月份，也就是还有3个月的时间
按照我要补67000来算，就存在朝朝宝（招行的一个宝类产品，其他银行也有类似的产品）里，按照7日年化收益2.14%来计算，晚3个月交，还能多360元的收益
蚊子肉也是肉啊。
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（五）、小超总结
纳税本来就是公民的义务，天经地义
不过咱们在政策允许的范围内尽可能的节税也是理所应当，毕竟谁的钱也不是大风刮来的，
这款中荷岁岁享增额护理险综合收益这么高，那肯定要买起来啊，
每年能再多省个大几百一千块的其实就跟走在马路上捡到钱一样，多好
拿着这笔钱带家人孩子出去吃顿烧烤或者多给自己买双鞋，哎呀真香！
[捂嘴笑]
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