现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。在中国，实行现金管理，结合执行国家对信贷与结算的其他有关规定，可以使中国人民银行成为国民经济的信贷中心、结算中心与现金出纳中心，充分发挥银行对国民经济各部门的监督作用。对于防止与打击非法分子进行贪污盗窃、投机倒把，保卫社会主义的经济建设都具有重要的意义。
管理模式包括：
(一)收支两条线的管理模式
1、企业实行收支两条线管理模式的目的企业作为追求价值最大化的营利组织，实施“收支两条线”主要出于两个目的：第一，对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率;第二，以实施收支两条线为切入点，通过高效的价值化管理来提高企业效益。
2、收支两条线资金管理模式的构建构建企业“收支两条线”资金管理模式，可从规范资金的流向、流量和流程三个方面入手。
(二)集团企业资金集中管理模式
1、资金集中管理模式的概念资金集中管理，也称司库制度，是指集团企业借助商业银行网上银行功能及其它信息技术手段，将分散在集团各所属企业的资金集中到总部，由总部统-调度、统一管理和统一运用。但一般都包括以下主要内容：资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理等。其中资金集中是基础。
2、集团企业资金集中管理的模式现行的资金集中管理模式大致可以分为以下几种：
(1)统收统支模式。
(2)拨付备用金模式。
(3)结算中心模式。
(4)内部银行模式。
(5)财务公司模式。
以上讲述的是现金管理的模式，是注税考试《财务与会计》中的重要内容。目前注税考试复习已经拉开序幕， 2014注税考试科目搭配问题可参考2014年注册税务师考试复习指导。
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