员工差旅费报销制度优化
【目的】
为了更好配合业务部门完成需求，强化公司内部管理，规范会计核算。
【适用范围】
全体员工
【出差借款审批程序】
需按照以下流程办理：
1. 填写《出差申请表》
（1）写明出差地点、出差周期、原因、任务、及各项费用预算的明细，业务招待及公关费根据业务情况的不同，需请示主管及总裁批准限额后列支明细项目。
（2）出差人员应在《出差申请表》中根据城市划分标准填写出差费用申请标准。
（3）出差人员可根据业务的需要，申请业务费用。业务费用金额应由出差人员根据业务需求在《出差申请表》中进行填写申请。
2.《出差申请表》填写完毕后需经过部门团队、财务、总裁审批。行政部、人力资源部备案并依照《出差申请表》办理相关手续。
3.《出差申请表》经总裁审批后填写《借款单》。《借款单》审批授权流程与公司借款授权流程同构。
4.出差人员持《出差申请表》及《借款单》在办理借款手续。《出差申请表》应在办理借款时原件留存财务部，复印件留存人力资源部。
5.出差员工持审批完整的《出差申请表》到财务借款，持借款单由部门主管、财务主管审批，如财务主管外出时，可以通过电话或短信授权。（如出差时间、地点、原因、任务等原因发生变化，需先征得直接主管的书面审批）
【差费的开支标准及范围】
一、地区的划分：（因合肥属于公司驻地之一，住宿公司已承担，不再另行制定住宿标准。）
1、一级标准——北京、上海、深圳、广州
2、二级标准——除一级外的直辖市、省会城市（合肥除外）、旅游城市（天津、重庆、成都、杭州、苏州、宁波、大连、乌鲁木齐、南京、海口、厦门、武汉、南昌、福州、兰州、南宁、桂林、贵阳、石家庄、洛阳、郑州、哈尔滨、长春、吉林、温州、长沙、沈阳、呼和浩特、银川、西宁、济南、威海、烟台、太原、拉萨、昆明、大理、青岛、无锡、珠海、汕头）
3、三级标准——除一级、二级标准外的较发达城市、二级城市（唐山、秦皇岛、淄博、徐州、连云港、南通、镇江、常州、嘉兴、金华、绍兴、台州、泉州、东莞、惠州、佛山、中山、江门、湛江、北海、桂林、邯郸、鞍山、抚顺、吉林市、齐齐哈尔、大庆、包头、大同、洛阳、潍坊、芜湖、扬州、湖州、舟山、漳州、株洲、潮州、柳州、承德、保定、丹东、开封、安阳、泰安、日照、蚌埠、黄山、泰州、莆田、南平、九江、宜昌、襄樊、岳阳、肇庆、乐山、绵阳、丽江、延安、咸阳、宝鸡）
4、四级标准——其他城市
5、五级标准——县城和小镇
二、住宿标准：
地区级别 住宿标准（每人/每天）（以下为住宿上限，超于上限的住宿公司不与报销，低于上限的住宿实报实销。同行两人如果为同性按照一间标准计费，如为异性则按照以下标准执行）
级别 金额 特殊情况住宿补助（住亲友家）
一级标准 450元 150元
二级标准 350元 100元
三级标准 300元 60元
四级标准 200元 40元
五级标准 120元 20元
三、出差补助：
1、出差补助视为员工出差期间因工作需要而产生的费用及因出差而给予的补偿。出差补助含出差期间个人餐费、长途通话费等产生的费用。出差补助不含驻地往返出差地间的交通费及出差地所产生的交通费。
2、凡出差地属于公司驻地，出差按照单独标准核算补助。住宿如实际发生经确认后按照相应级别标准核算。
3、出差补助标准：
（1）团队人员
一级标准 120元
二级标准 100元
三级标准 80元
四级标准 60元
五级标准 40元
公司驻地 50元
（2）员工
一级标准 80元
二级标准 60元
三级标准 45元
四级标准 30元
五级标准 20元
公司驻地 35元
4.出差补助报销时间标准
以启程当天中午12点为节点，中午12点之前享有当天的出差补助，中午12点以后则从次日工作日开始计算，（具体依据票据时间点为准）。回程以实际到达时间为准，中午12点为限，12点之前不计算，12点以后计算。（特殊原因须写说明，必须征得直接主管的审核。）
四、交通工具：
1.出差期间乘坐的交通工具标准如下：
1）团队人员出差允许乘坐飞机。其他人员一律出行乘坐其它交通工具（如乘坐火车视路程长短选择硬座或硬卧，需经部门主管确认）。
2）如与团队人员同行，视情况重要、紧急而定，由团队人员确认报请总裁审批，同行员工是否可以乘坐飞机同行。
3）由出差人员根据业务的需求在《出差申请表》中进行填写，并严格按照《出差申请表》的流程进行审批。
五、费用报销流程：
1.出差住宿费、交通费单独实报实销。出差补助按照实际出差天数依相关标准进行核算报销。
2、出差人员返回一周内，应向主管领导汇报出差任务完成情况，并填写《出差总结表》主管领导做出书面的审批意见。财务部根据出差任务完成情况审核表核查票据后，方可办理报销手续，否则财务部不予办理。
1） 住宿及交通费应提供正规发票，票据应与出差目的地发生状况相符后方可办理。
2）发生的业务招待费和公关费及其他费用跟出差申请表计划是否一致有无超支，超出的部分应该以书面的形式书写情况说明，经部门主管确认后报销。所有的业务招待费及公关费必须提供相应的正规票据，如实在无法提供的，应用其他票据替代并附情况说明后财务部方可办理。
3、出差人员在返回工作岗位后10个工作日内，完成报销手续。逾期不能报销的必须提交延期申请，同时透明至主管及总裁。如遇特殊原因的，应提供相应的书面说明。
六、其他事项
1、出差人员不再享受公司的误餐补助。
2、若出差时有双数同性前往,住宿标准按一人标间标准报销。
3、如因公务需要提升住宿及补助标准,经由总裁审批签字,可按公司流程核销。
4、参与合肥项目的相关人员视同外派人员，除往返交通工具按照出差制度的交通工具相关规则执行。其余不在此出差制度内体现。
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