授信方案，即银行的授信批复，是有权审批部门出具的同意贷款的正式文件。授信方案中包含借款人、金额、币种、利率、贷款期限、额度有效期、资金用途、授信产品、还款方式、保证金、交易结构（如有）、担保方式、出账条件、管理要求。
本部分为第5篇保证金部分。
保证金，是指在借款人到银行办理业务时，银行为防范业务风险，要求借款人或第三方为确保借款人履行与银行的合同义务，而缴纳的所有权归借款人或第三方所有，但由银行占有的特定化的资金。保证金作为一种特定的动产质押方式，在借款人不履行相应债务或交易义务时，银行可依法优先受偿。
一、保证金的作用
1.可作为担保措施
保证金，作为担保方式中的质押担保，具有提高企业违约成本，确保本行债权的作用。尤其是保证金，往往是存单质押，而存单质押风险较低，其对应的金额可以作为低风险业务进行操作。
如审批同意给予借款人长款额度1亿元银行承兑汇票业务，保证金比例20%，则企业的总授信额度为1/0.8=1.25亿元。其中1亿元为敞口部分，0.25亿元为低风险部分。企业缴纳2500万元保证金以后，可开出1.25亿元的业务产品来。
2.可提高本行综合收益
企业缴存保证金，不仅可以作为担保方式，还可以提高本行存款，降低本行的存贷比。保证金质押，虽然和土地抵押一样均属于担保方式，但土地抵押仅在处置时才能给银行带来收益，而保证金则始终可以给银行带来收益。保证金，可以提高本行综合收益。并且保证金比例越高，综合收益越高；保证金金额越大，综合收益越大。
二、保证金的分类
根据业务品种的不同，保证金又分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、商票保证金、经营性物业保证金、房地产开发贷款保证金等。
保证金明细表
序号
名称
释义
1
银行承兑汇票保证金
银行承兑汇票保证金是指企业向开户行申请办理银行承兑汇票业务时，作为银行承兑汇票出票人按照自己在开户行(承兑行)信用等级的不同所需缴纳的保证银行承兑汇票到期承付的资金。
2
信用证保证金
信用证保证金又称信用证保证金存款，是指采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项。
3
商票贴现保证金
类似于银行承兑汇票保证金
4
保函保证金
保函保证金是指针对银行保证函所支付的保证金。银行保证函（banker's letter of guarantee)，简写为L/G），又称银行保证书、银行保函、或简称保函，它是指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付债款。
5
经营性物业保证金
经营性物业保证金，是指借款人在银行办理经营性物业贷款时，银行根据还款计划，为确保借款人下期能够正常还本付息，而要求借款人缴存的一定金额的保证金。其中，经营性物业抵押贷款是指，银行向企业发放的，以其拥有的经营性物业作为抵押物，并以该物业的经营收入作为主要还款来源的贷款。
6
房地产开发贷款保证金
房地产开发贷款保证金，是指借款人在银行办理房地产开发贷款时，借款人申请解除土地及在建工程抵押，此时银行为确保其债权安全，而要求借款人缴纳的解押资产销售价格一定比例的资金。房地产开发贷款是指对房地产开发企业发放的用于住房、商业用房和其他房地产开发建设的中长期项目贷款。
三、保证金的注意事项
这里，我们分综合授信业务保证金、保函保证金、经营性物业贷款保证金、房地产开发贷款保证金四大类进行说明。
1.综合授信业务保证金
综合授信业务的保证金，可以根据以下几点进行确定。
第一，他行保证金比例。
银行人士应参照他行保证金的比例，给出本行授信方案中合理的比例。不能他行保证金比例为50%，本行为20%，那么本行保证金比例偏低，导致本行与他行承担相同的敞口业务风险时，却没有享受到他行的收益。该赚的钱没有赚到，便是亏本。银行作为经营风险的机构，要时刻铭记风险与收益的平衡。
第二，企业的实力。
一般来说，企业的实力越强，保证金比例越低。要知道，保证金作为一种担保方式，是根据企业情况进行调节的。好企业，可以发放信用贷款，当然也不用收保证金了；坏企业，提供强抵押也不一定能够获批。一般情况下，优质国企的保证金比例偏低，甚至出现保证金为0的情况；民营企业的保证金偏高，一般在30%-50%之间波动，要视情况而定。
第三，本行信贷资金的价格。
本行的资金价格越低，本行在营销客户时便越具有优势，当然保证金比例可以谈的高一些。一般四大行要求的保证金比例会高于其他银行。这也无可厚非，毕竟相对于到其他银行融资，企业的总成本还是偏低的。
这是可以理解的。我们常常看到，工业企业将其土地、厂房等资产抵押至四大行，而其他股份制银行和城商行担保方式则是保证，这就是因为不同银行的信贷资金不同造成的。企业考虑的是，哪里资金成本低，到哪里去融资；企业可以获得四大行的授信，相当于具有了四大行的信用背书-看看，四大行都认可我的风险，给我授信了，其他银行还不给我贷款；但融资成本低的银行要求又高，审批又严，导致企业做出第二选择，那就去到审批相对宽松和资金成本相对较高的银行去融资。
第四，企业的诚信情况。
一家企业诚信度较高，银行所面临的违约风险就越低。从保证金的担保作用上来讲，违约概率高的企业就要提高资本金比例，违约概率低的企业就适当降低保证金比例。
第五，银行与企业的关系。
银行经办部门与企业之间的关系，也可能影响着保证金的比例。尤其是借款人为国有企业，这种情况更为常见。企业在银行融资保证金多为30%，与企业关系较好的银行可以争取到35%甚至40%的保证金比例。
2.保函保证金
保函保证金的情况，和综合授信业务的保证金类似，不再赘述。
3.经营性物业贷款保证金
经营性物业贷款，往往期限较长，金额较大，还款来源依赖抵押物所产生的现金流。而往往期限越长，不可控因素越大，授信风险越高；金额越大，业务一旦出现损失所造成的后果也越严重；还款来源越单一，一旦还款来源出现问题，还款来源将存在很大问题。可见，经营性物业具有上述这些特点，其风险也相对较高。
那么，对于经营性物业贷款的风险如何防范呢？对于中长期贷款，银行一般会要求设置分期还款计划，一般是按月或按季付息，按半年还本。还本付息的过程，便于银行通过企业的还款情况不断甄别企业的经营情况，及时发现贷后问题。分期还款计划，使得随着时间的递进，银行贷款本金越来越低，业务期限也越来越短，通过不断压缩贷款本金和贷款期限，控制项目风险。保证金就起到这一作用。
一般情况下，银行会要求缴纳一定的保证金，保证金金额可以动态（一般是不低于下期还本金额），也可以是静态的（即设置最低保证金金额）。保证金一方面可以提高银行收益，但更重要的是，可以起到风险缓冲垫的作用。一旦企业经营出现不善，不能以抵押物产生的现金流偿还本息的时候，保证金即被用于偿还本期贷款本金。这样，保证金虽然使用了，但是留给企业一定的时间去调整去经营，不至于发生贷款逾期风险。
但是，该笔保证金一旦被使用，就应该要求企业及时补足，补足以后的保证金可以继续起到提高收益和风险缓释的作用。不然，应视作重大风险预警信号，及时采取措施，防范项目风险。
4.房地产开发贷款保证金
房地产开发贷款，银行往往会要求土地及在建工程抵押。但是，房地产开发贷款也存在经营性物业贷款的一些特性，那就是往往金额较大，期限较长（一般不低于3年，毕竟项目修建及销售回款均需要时间），还款来源严重依赖于项目的销售。因此，房地产开发贷款风险性也相对较高。
房地产开发贷款业务，号称“三分批，七分管”。项目资金的使用是否符合项目进度，房产有无及时抵押至本行，房产的销售资金是否及时回笼至资金监管账户，并归还本行贷款本息。上述种种，均涉及到较大的操作风险。
那么，土地及房产作为项目的核心风险抓手，其销售资金的回笼又如此重要，怎么进行管控呢？房地产企业在销售房屋之前，需要办理预售许可证，而办理预售许可证需要银行办理抵押物的解押工作。于是，作为银行核心风险抓手的在建工程被解押出去了，解押出去部分资产对应的敞口会面临较大的信用风险。于是，银行会要求企业缴纳一定的保证金，缴纳保证金以后，银行再予以办理抵押物解押手续，此后企业再去办理预售手续。
房地产开发业务中，保证金其实是用于缓释被解押部分资产对应敞口的风险。企业缴纳保证金、银行办理解压手续、企业办理预售许可证、购房者缴纳购房款、企业去办理房屋备案手续，这是一整套的操作流程。银行通过保证金，控制了该业务的操作风险。
并且需要说明的是，项目风险程度越高，越应该提高保证金比例，确保本行尽快退出本项目。
需要说明的是，上述四种保证金方式，可能存在交叉的情况。比如经营性物业贷款，为防范其业务风险追加企业部分在建工程抵押，那么在建工程的抵押就涉及到房地产开发贷款保证金。还有就是企业的抵押物为土地或房产的，企业要求对部分抵押物进行解押，也可参照房地产开发贷款保证金进行操作，先缴保证金再办理解押手续。
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