一、报销原始单据的基本规范
一、公司人员因公需要报销时，必须取得或填制真实、合理、合法、有效的原始凭证并及时送交财务部门方可报销。原始凭证的内容必须具备：凭证名称；填制凭证的日期；填制凭证单位或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位名称必须为“济南安诺华育科技有限公司”；经济业务内容、数量、单位和金额；凭证附件（即明细详单等）；附件张数。
二、外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章（或财务章、发票专用章、结算专用章等），印章必须清晰可辩；从个人处取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；取得的外单位自制的原始凭证，必须有经办单位领导人或其指定人员的签名或盖章；对外开出原始凭证，必须加盖本单位公章。
三、凡填有大写金额和小写金额的原始凭证，大、小写金额必须一致。购买实物的原始凭证必须附上购物明细详单，有购买人以外的第三人的验收说明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
四、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（自身具备复写功能的除外），并连续编号。作废时，应当加盖“作废”戳记，连同存根一同保存，不得撕毁。
五、已销售的产品发生销货退回的，必须有退货验收证明，退回的产品要及时验收入库或另作处理。退还款项时，要填制退货发票，用现金退款时，要取得对方的收款收据；以银行存款退还的，以银行结算凭证记账联作为证明，不得以退货发票代替对方的收据。
六、职工因公借款，应填写正式借据作为记账凭证的附件，附在记账凭证的之后，员工用差旅费冲销或退还借款时，应由出纳人员另开收据或用借款结算联一类单据（借据副联）作为证明，不得退还原借款借据，并向借款人说明不退借据的原因。
七、经公司负责人特批的经济业务，**应作为原始凭证的附件，如果**需另行单独归档的，应在凭证上注明批准部门、批准人、批准日期和**字号。
八、对于重要空白原始凭证，应指定专人保管，领用时应填写领用单，注明用途、领用单位、领取人以及空白原始凭证的起讫号码，用完后，要以存根销号。
九、原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应加盖出具单位的印章。原始凭证的金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
敬请公司各位员工在取得或填制原始凭证时，按上述内容仔细核对，由于审核不细而导致不能报销者，自行承担由此造成的损失，公司不予承担。财务人员必须对原始凭证进行审核，对内容不完整、记载不准确、手续不齐全、书写不清楚、计算不准确的原始凭证，财务人员有权予以退回，并要求其按国家统一会计制度进行更正、补充；对不真实、不合理的原始凭证有权退回；对不合法、无效的原始凭证有权拒绝，并向公司负责人报告。
二、报销粘单填写及粘贴规范
为了提高工作效率、节省时间、加强成本控制、强化财务管理，公司人员报销时，应严格按本规范执行：
一、报销单应如实反映经济业务，不得掩盖、夸张真实情况，报销单所列日期、时间、地点、业务内容、数量、金额应当与所附原始凭证及附件相符。（相关内容详见第一章）
二、报销单应当按照所列内容如实逐项填列，不得遗漏和省略，并与所附原始凭证内容相符，手续要完备、齐全（相关内容详见第一章）以明确经济责任，保证会计原始资料的合法性、真实性。
三、书写要清楚、规范：报销单应按规定填写，文字简明扼要、字迹清晰易于辨认；大、小写金额必须一致且书写规范，小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得连笔书写，数字与人民币符号￥之间不得留有空隙，金额数字一律写到角，（分位进行四舍五入），无角的，可以划“—”，如“100.00”可写成“100.—”，大写金额用汉字大写“壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、零、整”，不得任意自造简化字，文字用正楷或行书书写。所有费用类单据一律按日期及时间发生的先后顺序依次粘贴。
四、差旅费报销单的填写及粘贴规范：（1）报销单所列项目应如实逐项填写，“出发栏”与“到达栏”两项应写明某月某日、几时几分从何地出发，某月某日、几时几分到达何地，住宿几天，此过程中所发生的必须的车船费、住宿费、邮递费及市内交通费以及补助等项目，补助天数与金额应与入住天数相符合，不得多计或虚报。一张报销单不足以写全的可多附几张，直到写全面为止。报销单中的“借款数”指出差的原借款数，“应退金额”指原借款额高于实际报销数额而应退回财务人员的金额，“应补金额”指原借款额小于实际报销额，经核实后，由财务人员补付给该报销人的金额。“附件张数”指所有票据的总张数。
（2）差旅费报销凭单的粘贴规范：为了便于装订和保管，在粘贴时应进行必要的加工。对于过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠，折叠后的附件外形尺寸，不应长于或宽于记账凭证，同时还要便于翻阅；附件本身不必保留的部分可以裁掉（如发票的对奖区），但不得因此影响原始凭证内容的完整；过窄过短的附件，不能直接装订时，应进行必要的加工后再粘于特制的原始凭证粘贴纸上，然后再装订粘贴纸。原始凭证粘贴纸的外形尺寸应与记账凭证相同，各种不能直接装订的原始凭证，例如汽车票、公路客票、地铁票、市内公共汽车票、火车票、出租车票等，都应按类别整齐地粘贴于粘贴纸上，并不得超出粘贴纸。粘贴时应横向进行，从右至左，自下而上，下大上小的粘在原始凭证的左边，逐张左移（根据单据的多少错移0.2～0.5厘米），后一张右边压住前一张的左边，每张附件只粘左边的0.6～1厘米长或一角，粘牢即可。粘好以后要捏住报销凭单的左上角向下抖几下，看是否有未粘住或未粘牢的。最后还要在粘贴单的空白处分别写出每一类原始凭证的张数、单价、与总金额。例如，某人报销差旅费，报销单后面的粘贴单附有0.5元的市内公共汽车票20张，20元的公路客票10张，200元的火车票1张，100元的住宿费3张，就应在空白分别处注明：“公共汽车票：0.5×20＝10元；公路客票：20× 10＝200元；火车票：200×1＝200元；住宿费：100×3＝300元……”
五、移动话费的报销规范：移动话费的有效报销凭证为电信公司的统一发票，并以话费详单作为报销凭据，话费充值或缴费发票不予报销，话费详单中的号码应为实际工作所用号码，应与员工通讯录中的号码一致，若因工作需要更换号码时，应及时通知公司，否则不予报销。
六、招待费报销：应在原始单据的后面用中性笔详细注明所请单位及其宴请人数，并与招待费申请单所列内容核对相符，方可报销，不得多报、虚报。
七、礼品费报销规范：应附礼品详单，并在发票背面空白处注明接受单位及接受人姓名。
八、住宿费报销时：应在发票背面注明入住客房的收费标准、住宿天数、住宿人数及姓名。
九、一张单据涉及两人以上者，应在报销单中注明。
十、根据费用性质：差旅费可单贴一份，移动话费、招待费、礼品费、办公费等费用可合并粘贴在一起，但必须在“费用报销单”中详细注明每一类费用的名称、数量及总金额，以便于财务人员审核。
十一、业务人员出差返回公司后应及时将票据粘好，按上述规范认真填写报销单，自行核对无误后及时送交财务部门进行报销，最长不超过7日（以返回公司当日起计算），7日过后，经催收逾期五日仍未交者，如确属特殊情况不能按时交的，应及时向公司负责人说明情况，可以再延长三日。财务人员有权根据情节轻重暂停其再次借款，因此影响到业务进程的，后果由其自行承担。
本实事细则自公布之日起即生效，望各位员工仔细阅读，严格按照本规范执行，对于不符合本规范的报销单据，财务人员有权视具体情况将单据退回，并要求予以更正。对拒不更正者，财务人员有权不予报销。
联系客服
