邵阳市农业局
2013年度部门整体支出绩效评价报告
一、部门基本情况
邵阳市农业局于2005年由原邵阳市农业局、原邵阳市乡镇企业局、原邵阳市蔬菜办三个单位合并而成。现有在职人员47人，离退休人员96人，合计143人。内设16个科室,下辖市农业技术管理处、市农科所、市柑桔研究所、市蔬菜所、市种子管理处、市瓜类所等6个二级单位。 2013年收入总计1446.41万元，其中财政拨款收入976.62万元，省级财政拨入专款114.2万元,其它收入3.2万元，上年结转352.39万元。全年总支出1138.07万元，其中工资福利支出271.6万元，商品和服务支出267.8万元，对个人和家庭补助支出423.13万元，基本建设和其它资本性支出20.74万元，其它支出154.8万元。
二、绩效评价工作情况
根据市财政局局务会议精神，市财政局拟定部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标。委托邵阳天正联合会计师事务所实施绩效评价工作，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，下发了《邵阳市财政局关于做好2013年度部门整体支出绩效绩效自评工作的通知》（邵财绩〔2014〕3号）、《邵阳市财政局关于2013年度部门整体支出绩效现场评价的通知》（邵财绩〔2014〕6号），2014年7月18日在邵阳市农业局召开了现场评价工作安排部署会，于8月4日完成现场评价工作，现场绩效评价工作主要有：
（一）核实数据。对2013年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2013年度和2012年度部门整体支出情况进行比较分析。
（二）查阅资料。查阅2013年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。
（三）实地查看。现场查看实物资产等。
（四）发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。
（五）归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。
（六）评价组对各项评价指标进行分析讨论。
（七）形成绩效评价报告。
三、综合评价结果
根据部门整体支出绩效评价指标规定的内容，经评价组综合评价，邵阳市农业局2013年度整体支出绩效评为“良好 ”。
四、主要绩效
邵阳市农业局充分履行职责职能,严格按财经法规及制度使用、管理资金,成效明显,主要体现在以下几个方面：
一是狠抓资金使用效益。表现在:一是保障了职工工资,津补贴的及时足额发放,没有出现拖欠职工工资,离退休费用等现象；二是保障了单位的正常运转,各项工作开展顺利,有多项工作被农业部,省农业厅及市委、市政府评为先进,农业各项指标得到了增长,农民收入得到了提高；三是财政供养人员控制较好,控制率为≤94%；四是资金使用无虚列支出及随意使用现象,无大额现金支付现象。
二是资金使用社会效益好。一是保障了粮油生产安全，粮食播种面积900.89万亩,比上年增加9.59万亩,总产量343.84万吨, 在大灾之年仅比上年减少了3.41万吨；二是做大做强了主导产业，全市经济作物达到245万亩,比上年增加1.5万亩,实现总产值17.6亿元,比上年增加0.4亿元,全市蔬菜播种面积141.1万亩,总产量277.4万吨,总产值为43.8亿元,比上年增加11.4%。三是农业产业化得到壮大，全市农业产业化企业达到4116家,其中规模企业243家,实现农业产业化销售收入310亿元,同比增加10%,增加收入达87亿元，同比增加12%；四是农产品质量安全水平得到提升，制订农业地方标准6个,县级地方规范70项,创建标准化示范县1个,示范乡镇13个,标准化示范基地29个,新增标准化生产示范面积80.8万亩,“三品”认证累计252个；五是农业科技支撑能力显著增强，完成新建站房56个,改建站房38个,培训农业从业人员51.27万人次。
三是效率性高。用有限的资金全力保障了市农业局落实省为民办实事,绩效考核评估15项指标全面完成。在市经济管理30个部门中的排名第13位,被市评为绩效考核良好单位,通过对市农业局履行职责情况的民意调查,满意率达100%。
五、存在的主要问题
（一）超预算支出。2013年实际支出数超出了年初预算安排，预算编制不够明确和细化。
（二）专项资金使用上存在挤占现象，影响了事业的发展。
（三）资产管理方面对历年呆账的清理不及时、彻底。市农业局是2005年由原邵阳市农业局、原邵阳市乡镇企业局、原邵阳市蔬菜办三个单位合并的，历年遗留的呆账很多，账龄很长，账面有记载，而实际已不存在或者无法收回。也没有进行清理报废，严重地影响了资产资金的管理。
六、意见建议
（一）应严格落实专项资金使用管理规定，做到专款专用。同时应及时与财政部门衔接，调减专项资金的预算安排，调增人员基本支出的预算安排。
（二）市农业局应根据人员情况、业务开展需要，逐项做出预算计划，不留缺口，不留空项。
（三）市农业局应对历年应收、应付呆账、资产等进行清理、处置，调整账务，夯实资产资金管理基础，更好地使用资产、资金，发挥最大效能。
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