增值税纳税申报表表际勾稽关系

一、增值税一般纳税人表际勾稽关系

1、 《一般纳税人主表》与《一般纳税人附表一》之间的勾稽关系

序号	主表	逻辑关系	附表一
1	“一般货物及劳务和应税服务”列第1栏“本月数”	＝	第1、2、3、4、5行第9列之和-第6、7行第9列之和
2	“即征即退货物及劳务和应税服务”列第1栏“本月数”	＝	第6、7行第9列之和
3	“一般货物及劳务和应税服务”列第4栏“本月数”	＝	第1、2、3、4、5行第7列之和
4	“一般货物及劳务和应税服务”列第5栏“本月数”	>＝	第8、9、10、11、12行第9列之和-第13、14行第9列之和
5	“即征即退货物及劳务和应税服务”列第5栏“本月数”	>＝	第13、14行第9列之和
6	“一般货物及劳务和应税服务”列第7栏“本月数”	＝	第15、16行第9列之和
7	“一般货物及劳务和应税服务”列第8栏“本月数”	＝	第17、18行第9列之和
8	“一般货物及劳务和应税服务”列第11栏“本月数”	＝	（第1、3行第10列之和+第2、4、5行第14列之和）-（第6行第10列+第7行第14列）（若为应税服务企业，附表一应使用扣除后的数据参与校验）
9	“即征即退货物及劳务和应税服务”列第11栏“本月数”	＝	第6行第10列+第7行第14列
10	“一般货物及劳务和应税服务”列第16栏“本月数”	≤	第8列第1至5行之和+《附列资料（二）》第1列第19行数据
11	“一般货物及劳务和应税服务”列第21栏“本月数”	＝	（第8、9、10、11行第10列之和+第12行第14列）-（第13行第10列+第14行第14列）
12	“即征即退货物及劳务和应税服务”列第21栏“本月数”	＝	第13行第10列+第14行第14列

 

2、《一般纳税人主表》与《一般纳税人附表二》之间的勾稽关系

序号	主表	逻辑关系	附表二
1	“一般货物及劳务和应税服务”列第12栏“本月数”+“即征即退货物及劳务和应税服务”列第12栏“本月数”	＝	第12栏“税额”
2	“一般货物及劳务和应税服务”列第14栏“本月数”+“即征即退货物及劳务和应税服务”列第14栏“本月数”	＝	第13栏“税额”

 

3、《一般纳税人附表一》与《一般纳税人附表三》之间的勾稽关系

序号	附表一	逻辑关系	附表三
1	第2行第11列	＝	第1栏“17%税率的有形动产租赁服务”
2	第4行第11列	＝	第1栏“11%税率的应税服务”
3	第5行第11列	＝	第1栏“6%税率的应税服务”
4	第12行第11列	＝	第1栏“3%征收率的应税服务”
5	第16行第11列	＝	第1栏“免抵退税的应税服务”
6	第18行第11列	＝	第1栏“免税的应税服务”
7	第2行第12列	＝	第5栏“17%税率的有形动产租赁服务”
8	第4行第12列	＝	第5栏“11%税率的应税服务”
9	第5行第12列	＝	第5栏“6%税率的应税服务”
10	第12行第12列	＝	第5栏“3%征收率的应税服务”
11	第16行第12列	＝	第5栏“免抵退税的应税服务”
12	第18行第12列	＝	第5栏“免税的应税服务”

 

4、《一般纳税人附表二》与《一般纳税人附表五》之间的勾稽关系

《一般纳税人附表五申报表》中的“合计”栏数据中的“税额”应与《一般纳税人附表二申报表》第7栏“税额”数据一致。

 

5、《一般纳税人附表二》与《一般纳税人附表五》之间的勾稽关系

《一般纳税人附表六申报表》中的“合计”栏数据中的“金额”应与《一般纳税人附表三申报表》减除项目本期发生额各栏数据之和一致

 

 

二、增值税小规模纳税人表际勾稽关系

 

1、《小规模纳税人纳税申报表》与《小规模纳税人附列资料》

在申报所属期内为“应税服务”或“混营增值税”纳税人，《小规模纳税人查账征收申报表》中“应征增值税不含税销售额”_“本期数”_“应税服务”列的“应征增值税不含税销售额”栏数据与《小规模纳税人附列资料》中第8栏数据。

2、《小规模纳税人附列资料》与《小规模纳税人附列资料清单》

《小规模纳税人附列资料清单》中的“合计”栏数据中的“税额”应与《小规模纳税人附列资料》第2栏本期发生额数据一致。