大征期又来了，增值税、企业所得税、财务报表……
费了九牛二虎之力填写上数据，报表要么保存不上，要么申报提示不通过。您是不是也遇到过这样的烦心事？
今天亿企赢小编就给大家说一说，一般纳税人增值税报表软件申报的通关秘籍——表间校验关系。
一、销项数据关联报表
《增值税纳税申报表附列资料（一）》（以下简称附表一）根据发票采集自动生成，这张表大家都比较熟悉。这里重点介绍下跟附表一有校验关系的附表三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）、营改增税负分析测算明细表。
（一） 附表三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）
本表是由涉及服务、不动产和无形资产的纳税人填写。
本表填写秘籍
1、不涉及差额扣除的：只填写第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”，跟附表一的第11列“价税合计”栏次一致。
如果有6%税率的服务类发票，需要手工填写在本表第1列的第3行或第4行，填写价税合计销售额。第1列第3栏和第4栏之和等于附表一第11列第5栏；其他行次的第1列根据销项数据自动生成的，无需手工填写。
需要注意：第4行“6%税率的金融商品转让项目”“期初余额”年初首期填报时应填“0”。
2、涉及差额扣除的情况：跟附表一扣除一致。
填写第1列后，需要再填写第3列“本期发生额”和第5列“本期实际扣除金额”。
“本期实际扣除金额”各行次数据与附表一第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”对应行次相等。
（二） 营改增税负分析测算明细表
本表是由发生销售服务、不动产、无形资产的一般计税方法计税和简易计税方法计税的项目（包括即征即退）的纳税人填报，不反映免抵退和免税情况。如果试点纳税人仅发生免抵退或者免税销售收入，或者没有发生“营改增”销售收入，则本表填0。
本表填写秘籍：
税负测算表只填写应税服务发票的数据：
1、先检查“应税项目代码及名称”列，税率等信息跟实际是否一致；
2、如没问题，再分开税率填写第1列不含税销售额（其合计必须等于附表一第9列第2行+4b行+5行+9b+12行+13a+13b）；
3、第8-12列如涉及营业税差额业务则填写，没有则不填写。
营改增税负分析测算明细表填写图示：
表间校验
1、本表第2列“销项应纳税额”与附表一有误差
情况一：非差额开票企业
第2列“销项应纳税额”不能手工修改，检查第1列填写无误，第三列“价税合计”与附表一允许有200元以内的误差，误差不超过200元软件中都可正常申报。
情况二：差额开票企业
正常采集发票，将票面的扣除额合计手工填入附表一第12列，然后将附表一生成的不含税销售额填入本表第1列。如果再次出现误差，误差不超过200元正常申报就可以了。
2、本表第1行第4列与第11列差额校验
（1）对于营改增平移原来营业税差额征税政策，一般情况下第11列“本期实际扣除金额”等于第4列增值扣除项目实际金额。
（2）对于部分原营业税差额征税项目在营改增后由于可取得进项增值税专用发票等情况，不再实行差额扣除。例如：一般计税方法的建筑服务支付的分包工程款业务，在营改增后取消差额征税。第11列“本期实际扣除金额”大于第4列增值扣除项目实际金额。
（3）对于营改增后差额征税项目扣除项目发生变化，例如：旅游服务差额征税政策在原基础上增加签证费可扣除项目，第11列“本期实际扣除金额”小于第4列增值扣除项目实际金额。
企业根据对应情况检查填写数据即可。
3、本表第7列与14列之间的校验。保存税负分析表，提示合计行第7列增值税应纳税额（测算）与第14列营业税应纳税额相差15%太大。填写按原营业税规定，服务、不动产和无形资产差额扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期本表第12列对应行次。填写按原营业税规定，本期取得的准予差额扣除的服务、不动产和无形资产差额扣除项目金额。填写按原营业税规定，服务、不动产和无形资产差额扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次＝第8列对应各行次+第9列对应各行次。填写按原营业税规定，服务、不动产和无形资产差额扣除项目本期实际扣除的金额。 1.当第10列各行次≤第3列对应行次时本列各行次＝第10列对应各行次。 2.当第10列各行次>第3列对应行次时本列各行次＝第3列对应各行次。填写按原营业税规定，服务、不动产和无形资产差额扣除项目本期期末结存的金额。本列各行次＝第10列对应各行次-第11列对应各行次。反映纳税人按原营业税规定，对应项目的应税营业额。本列各行次＝第3列对应各行次-第11列对应各行次。反映纳税人按原营业税规定，计算出的对应项目的营业税应纳税额。本列各行次＝第13列对应各行次×对应行次营业税税率。
本行第3列“价税合计”=《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第11列“价税合计”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。
本行第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”=《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。
如果相差二倍及二倍以上会出现此提示。确定填报数据正确，可以忽略此提示正常保存即可。
二、进项数据相关报表
《增值税纳税申报表附列资料（二）》（以下简称附表二）同样是根据发票采集自动生成的。这里重点介绍下跟附表二有校验关系的附表五（不动产分期抵扣计算表）、本期抵扣进项税额结构明细表。
（一） 附表五（不动产分期抵扣计算表）
本表填写秘籍：
1、将本期全部的不动产进项税额填入附表五第2列，“本期不动产进项税额增加额”，附表二第9行的“税额”是根据附表五第2列生成的。
当期允许抵扣的60%的部分填入第3列“本期可抵扣不动产进项税额”，剩余的40%自动生成到第6列“期末待抵扣栏次”。
2、本期允许抵扣的60%的进项税额和满第13个月允许抵扣40%的进项税额，还要体现到附表二第10栏税额栏中。
注意：不动产分期抵扣税额不需要填写到本期抵扣进项税额结构明细表。
（二）本期抵扣进项税额结构明细
本表是由当期认证抵扣的进项或取得的允许抵扣的通行过路费发票的纳税人填报。
表间校验
问题：保存提示《本期抵扣进项税额结构明细表》税额与附表二税额不符。
本表与附表二有校验，本表第1栏合计税额的数据需等于附表二12栏税额-10栏税额-11栏税额。
1、如果两者税额差几分钱，对应手工调整本表中的有误差的栏次的税额，使两者税额相等即可。
2、如果两者税额差距较大，要检查本表中录入的进项税额是否正确，注意不动产分期抵扣的进项不需要填写在此表。
《本期抵扣进项税额结构明细表》自2018年2月1日起就会被取消了，所以小伙伴们下个月就不用在担心此表保存不了的问题了。
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