现金流量表: 反映企业某期间现金及现金等价物的流动过程及结果的报表。
结构及格式
项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
收到的税费返还 | ||
收到的其他与经营活动有关的现金 | ||
经营活动现金流入小计 | ||
购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | ||
支付的各项税费 | ||
支付的其他与经营活动有关的现金 | ||
经营活动现金流出小计 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | ||
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资所收到的现金 | ||
取得投资收益所收到的现金 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
收到的其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | ||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | ||
投资所支付的现金 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付的其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | ||
投资活动产生的现金流量净额 | ||
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资所收到的现金 | ||
取得借款所收到的现金 | ||
收到的其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | ||
偿还债务所支付的现金 | ||
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 | ||
支付的其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | ||
筹资活动产生的现金流量净额 | ||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | ||
加:期初现金及现金等价物的余额 | ||
六、期末现金及现金等价物余额 |
所有者权益变动表: 反映企业某期间各项所有者权益变动过程及结果的报表。
结构及格式
项目 | 本年金额 | |||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
一、上年年末余额 | 抄自于上年所有者权益变动表的年末数 | |||||
加:会计政策变更 | 通常调整此三项指标 | |||||
前期差错更正 | 通常调整此三项指标 | |||||
二、本年年初余额 | 将上述数据合并过来即可 | |||||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | ||||||
(一)综合收益总额 | 其他综合收益部分 | 净利润部分 | 两项合计 | |||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入资本 | 影响实收资本和资本溢价 | 影响所有者权益合计 | ||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | 调整资本公积 | |||||
3.其他 | 略 | |||||
(三)利润分配 | ||||||
1.提取盈余公积 | 增加盈余公积,减少未分配利润,但不影响所有者权益合计 | |||||
2.对所有者(或股东)的分配 | 减少未分配利润同时调整所有者权益合计 | |||||
3.其他 | 略 | |||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 减少资本公积同时增加实收资本 | 不影响所有者权益合计 | ||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | 增加实收资本或资本公积 | 减少盈余公积 | ||||
3.盈余公积弥补亏损 | 空 | 减少盈余公积增加未分配利润 | 不影响所有者权益合计 | |||
4.其他 | 略 | |||||
四、本年年末余额 | 将上述各栏目数据累计下来即可 |
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