上月工人工资计提大于实际发放的工资，那次月要做怎么样做？

如果公司制度不要求出严格月报，直接本月做一笔
借 应付职工薪酬
   贷 某某费用

如果监管严格，且按月单独出报表，每月结算所有者权益，那么
借 应付职工薪酬
   贷 未分配利润