借:费用/生产成本-工资1000 =(应发工资总额) 贷:应付职工薪酬 740 其他应付款-社保 250 应交个人所得税 10 详细见: 例如: 当期应付工资为10000元(管理部门6000 生产线4000) 要代扣代缴200元个所税 交纳社保金300元(管理部门200元个人交100 生产线100元个人交50) 分录如下: 1 月底计提工资 dr：管理费用 6000+100 生产成本 4000+50 cr： 应付工资 10000 其他应付款-社保金 150 （公司承担的部分) 2 实际发放工资: dr: 应付工资 10000 cr: 银行存款 10000-200-150 应交税金-个人所得税 200 其他应付款-社保金 150 (个人承担的部分) 3交纳社保金,个人所得税: dr:其他应付款-社保金 300 应交税金-个人所得税200 cr: 银行存款 500 到此为止所有分录完成。 我一直这样做的，你参考一下吧^_^ ps: 会计准则要求个人所得税要计入应交税金
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