日前，农行曝出的39亿元惊天票据大案，公安机关已立案侦查，据说已经上报国务院高层。今天本文不对案件本身进行分析，而是谈谈中国银行业银行承兑汇票泛滥成灾的总体情况。
我们先解释一下票据融资的概念。假定企业向银行申请500万元资金，期限半年。银行通常是发放500万元贷款给企业。但有时银行也会对企业签发500万元的银行承兑汇票（以下简称“银票”）。如果是后者，企业可以拿银票去支付原材料、商品等货款。若急需现金，企业可直接拿票据向银行兑换现金（金融术语叫贴现）。
银票业务，对银行完全是得不偿失。因为贷款利率是5%，签发银票只能收取万分之五的手续费。换句话说，银票手续费收入只有贷款利息收入的10%。故国外银行、港澳银行很少做银票。
既然银票业务得不偿失，为什么农行一下子就冒出32亿元？难道农行给企业让利？难道农行学雷锋？如果这么想就太天真了！
银行疯狂签发票据的原因就是追求虚假存款和虚假业绩。
仍然以前面例子为例：某企业向银行申请500万元资金，半年期限。如果走正常贷款途径，银行可以直接对其发放500万元贷款。但有了银票业务之后，一些习惯弄虚作假的人就开始利用银票玩起存款游戏。银行利用票据玩存款是这么折腾的:先让企业存入500万元、定期半年的“保证金”,然后再给企业签发一张面额1000万元的银行承兑汇票（给企业的净融资额仍然是500万元（1000-500万元保证金）。这么一折腾的结果是，通过开银票，银行增加了500万元定期存款。有的银行还不罢休，给了企业银票后，再要求企业将银票交回银行“贴现”，银行又增加一块贴现利息收入……。
通过开票，银行一箭三雕：定期存款、中间业务收入和不占贷款指标（银票属于表外业务）。这就是目前银行热衷于签发银票的根本原因。
利用银行承兑汇票搞虚假存款，最初仅发生在少数小银行，但由于畸形政绩观和监管不力，已经蔓延到全部股份制银行和国有银行，成为为中国银行业普遍问题。2015年三季度，全国商业汇票余额10.6万亿，按照90%估算，银行承兑汇票余额近10万亿。中国银票余额全世界第一。
银行为了虚假存款而签发和贴现无真实贸易背景的票据，自签自贴，是严重违反国家金融法规的。央行早在1997年就发文严禁签发银行承兑汇票时向企业收取高额保证金，严禁签发无真实贸易背景的票据。银监会的一位官员曾经指出，利用银行承兑汇票和票据融资增加存款，在国外银行是不可思议的。
乱签银票对经济和金融运行危害极大。
首先，造成了金融统计数据失真，势必影响到货币当局正确研判经济金融形势和制订货币政策。目前各银行的银票实质上就是不折不扣的贷款，只不过被转移到资产负债表外，改头换面为“银票”。按照各签发银票“保证金”比例50%估算，目前央行统计的人民币贷款少了5万亿。
其次，加重了企业负担。企业本来就是因为没钱才向银行贷款的，但为了交高额“保证金”，很多企业不得不高息拆借过桥资金。而过桥资金利率低则40%，高达60%、甚至100%。企业为此叫苦不迭。
再次，必然导致大量金融违法犯罪案件。近年来由于银票业务疯狂增长，票据融资领域成为金融犯罪的高发区。仅农行就“喜报”频传：2000年6月，中国农业银行呼和浩特市迎宾支行曝出一起银行承兑汇票特大案件，副行长高少杰、营业部副主任于建军，严重违规出具银行承兑汇票，涉案金额高达3.7亿元。2009年5月1日农行阜阳市腾达支行行长李群向社会借款一亿元大案曝光。其借款用途就是私自从事票据融资……。
扭转银票业务疯狂混乱局面到了刻不容缓的地步了。建议分三步走：第一，对银行承兑汇票实行总量控制，各银行一律不再出现新的增量。第二，将银票存量有计划的回归表内，逐步还原为表内正常贷款。第三，签发银票一律不得收取保证金，从源头上根本解决利用银票制造虚假存款问题。
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