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2018年已经余额不足，再过不到十天，将迎来全新的2019年。新的一年，头件喜事就是大家都会收到一份政策红包——《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（点击蓝字查看细则）刚刚由国务院正式印发，并于2019年1月1日起实施。
这意味着，之前已经预热了两个月的住房贷款利息或住房租金、子女教育、赡养老人、继续教育、大病医疗等支出可以在个人收入中进行相应的抵扣，即将正式落地。也就是说，明年开始，大家手里的可支配收入，或多或少都会有所增加。
而最新的中央经济工作会议上，提出了稳健的货币政策要松紧适度，保持流动性合理充裕。这为房贷利率适度下调提供了空间。事实上，今年年中的时候，杭州多数银行执行首套房贷利率在基准利率基础上上浮15%～20%。但最近的行情是普遍上浮10%～15%，有极个别外资银行甚至可以申请到上浮5%的优惠利率。
我们都知道，银行按揭贷款利率是在某种程度上来说是“终身制”的，“上浮比例”伴随着该套房产的还贷全过程。贷款利率的下调，可以让你在20～30年的还贷生涯中少还数十万元利息。
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首套房贷利率下调
每月可少还贷近300元
y先生10月份摇中了杭州城东某楼盘，89平方米，总价大概是301万元。作为首套刚需，他原本打算首付三、四成，余款用商业和公积金组合贷款，但是去楼盘合作银行问了一下，首套房贷利率基本要上浮15%～20%，他算了一下，利息有点高。
假如首付101万元，贷款200万元，其中100万为公积金贷款，另100万用银行商业贷款，贷款年限20年，还款方式为等额本息。目前公积金首套贷款5年期以上年利率为3.25%，100万公积金贷款的本息合计约136万，每月需还款约5672元；商业贷款目前基准利率为4.9%，若基准上浮20%，则利率为5.88%，100万元的商贷本息合计约170万元，月均需还款7095元。两者相加，总共需还利息约106万元，月均还贷12767元。
最后Y 先生咬咬牙凑了201万元交首付，以纯公积金贷款买下房子。
前两天，一位朋友告诉Y，目前有些国有大银行首套房贷利率最低可以申请到基准利率上浮10%。Y说，按此计算，200万元的组合贷款，总共需还利息99万元左右,月均还贷12488元，每月可以比利率上浮20%的时候省将近300元。“不过利息还是有点高。”
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房贷利息抵扣个税
影响有限
明年1月1日起，个税专项附加扣除政策将正式落地，其中，关于首套房贷利息可扣除1000元/月，住房租金可扣除800～1500元/月，对于购房者的收入影响究竟有多少？
同样以Y先生为例，他目前扣除“三险一金”后的月收入大概是12000元。目前新的个税起征点是5000元，则Y先生的计税收入是12000-5000=7000元。这其中，3000元以下这一档的税率为3%，3000～12000元这一档的税率为10%，则Y先生目前每月需缴纳的个人所得税为3000*3%+4000*10%=490元。
买了首套房后，明年可以在个税专项附加中扣除1000元/月，则Y的计税月收入是12000-1000-5000=6000元，需要缴纳的个人所得税变为390元，省了100元/月。
Y先生目前已结婚但还没小孩，父母已满60周岁，作为独生子女，赡养60岁以上老人可以按每月2000元的标准定额扣除，因此明年在这一块每月还可以省下200元个税。
而妻子情况跟他差不多，目前扣除“三险一金”后的月收入大概是8000元。虽然首套房贷利息扣除1000元/月的标准定额，夫妻双方只有一方可申请，但在赡养老人方面妻子同样可以每月抵扣2000元/月的标准定额，则妻子明年每月能少缴纳60元/月的个税。也就是说，小两口明年总共可以少缴纳360元/月的个税，一年下来，手头能多4320元的钱。
徐叔竞
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