银行中小企信贷风险经验借鉴
对于中小企业的信贷，国际先进银行的上述做法是在不同社会制度和经济体制环境下形成的，与我国国情不尽相同，但也能反映出中小企业信贷管理的一些特点和规律，值得我们认真思考与借鉴。鉴于中小企信贷贷款风险高，银行在风险控制上有国外的九大执行细则可以研究借鉴。
【银联信分析】
一、业务合作一对一
一家中小企业只能与一家银行做业务，不允许其他银行介入。中小企业的特点是融资额小，经营波动性大，银行控制风险的主要手段是对企业实施全过程全方位的服务和监控。
一家银行为其提供全部融资的好处：一是可以通过只在一家银行开立唯一的结算账户，监控客户全部营业收入和现金流；二是可以提高价格谈判能力，通过融资、结算、理财、咨询、避险等全套金融服务提高客户综合回报能力，弥补高风险成本；三是可以根据掌握的客户全部营业收入情况合理准确核定其授信额，防止过度融资和挪用贷款风险；四是可以要求以客户全部资产及业主个人资产设立抵押，提高第二还款来源的可靠性和有效性。
二、准入条件更严格
国际先进银行对中小企业客户的准入条件控制得更加严格。有两点值得借鉴：一是在行业准入上，重点选择与大型企业形成上下游产业链的中小企业。这类企业因供货关系稳定，产品市场竞争力强，风险能有效控制，成为银行的目标客户。很多行业都可以做产业链融资，如大型超市汽车、钢铁等。
二是在客户准入上，除了财务指标定量分析，更重视企业的定性分析。一般而言，对大型企业的信用评级定量分占80%，定性分占20%，而中型企业比重为70%和30%，小型企业比重为60%和40%，甚至20%和80%。中小企业财务报表分析相对简单，侧重点是净营业收入对债务的覆盖率(DCR)。在定性分析中特别重视中小企业持续经营能力和稳定性，通过6项指标(市场环境、关联企业、经营管理、管理层、历史信贷信息、负面信息)来考察。
特别值得借鉴的是，通过考察关联企业情况来分析客户的持续经营能力。比如，客户群的稳定程度(与其保持业务关系平均超过两年的客户销售占其总销售额的百分比)；企业下游客户的质量等。由于中小企业命运系于业主—人，在考察管理层时更注重业主的诚信和经营能力，看业主是否通晓企业所有重要情况，比如对企业的收入、成本、应收应付周转天数、存货周转天数、账户资金余额、会计制度、产品、技术、市场等是否做到胸中有数。如果不了解这些情况，只是一个“甩手掌柜”，就不是合格的业主，银行对这样的中小企业就不能做业务。
三、融资限额确定标准
以营业收入确定中小企业及其融资限额。企业还款来源的主要保障是稳定和充足的现金流，以营业收入作为中小企业的划分标准比较合理，应以营业收入为基础实行最高限额管理。对中小企业只应给予其合理必要的融资额，千万不要超过，否则就会出现风险。银行融资额占其营业收入的最高比例不超过40%。根据营业收入波动性特点，对中小企业以短期融资为主每年核定1次。依据营业收入保障形式不同，提供不同的流动资金贷款品种，如商务信贷、所得税贷款、创业投资类贷款、透支信贷、应收账款贴现、循环贷款等。尽量少做长期融资，一般只对中小企业自用的厂房或办公楼给予固定资产融资，自有资金比例要求50%，期限最长5-7年。
以营业收入为主核定了客户融资限额后，还应根据中小企业特点注意3点：首先，客户贷款的风险暴露应考虑其业主作为个人客户进行贷款的部分；其次，客户贷款风险的暴露应考虑其关联企业的贷款情况；最后，如果业主作为保证人对中小企业贷款提供了保证，其担保额度需要从该业主的个人授信额度中扣减。
四、第二还款来源更重视
更加重视中小企业第二还款来源。首先，严格规范操作流程，确保落实抵质押担保。如统一规定评估机构的标准并定期审核；统一规定抵质押品评估及评估结果的认定流程；抵押品设定以简明、增值、易处理为原则，并设定了最高可接受贷款价值比率，除上级特别批准，不得突破。
其次，加强对保证人的资信调查。对保证人的风险分析与借款人一样重要，主要从法律与现金流角度进行评估，重点考虑可追索性和现金流能提供的预期补偿比例，尽可能量化担保对违约既定损失的影响程度。
最后，通过有效担保积极拓展客户范围。对于原则上禁止贷款的单纯控股公司(无具体经营活动)，如有子公司担保，且保证金额占合并报表利润和资产的一定比例以上，银行可以考虑贷款，如能获得可接受抵押品的全额抵押，上述保证条件还可适当放松。对于不能贷款的空壳公司，如能获得运营业务资产或主要股东的保证，或获得可接受抵押品的全额抵押，融资用于运营业务，可以考虑贷款。
五、提高综合回报能力
尽可能提高中小企业的融资定价水平和综合回报能力。中小企业风险较高，对其贷款定价应高于一般大企业300个基准点以上，如一般大企业年利率为7%，中小企业要达到l0%以上。国际先进银行建立了科学合理的贷款风险定价机制，以此确定每笔贷款价格和考核每个客户经理，提高中小企业的综合回报水平。
六、明确设定贷后管理内容
贷后管理内容在贷前借款合同中明确设定。商业银行为中小企业授信愿意承担其风险，是在充分调查评估和信用评级的基础上，基于一定财务与非财务性条件做出的。如果这些条件发生了质变，客户就不符合贷款条件了，银行就有权及时收回贷款或采取措施降低风险。因而，这些贷款条件理所当然要作为限制性条款在合同中以法律形式规定下来，以使贷后管理有法可依，主动性强，客户能够积极配合；贷后管理有据可依，客户经理知道该做什么来监控和防范客户风险。
财务性限定条款主要有几类：一是对客户资本的限制，主要包括限制过度性资本支出，限制分红影响合理的资本积累，保持最低资本节余，保持最低营运资金(资本投于流动资产的部分)。二是对资产的限制，主要包括保持最低有形资产的净额。三是对债务的限制，包括租赁债务。四是对收入的限制，包括净收入最低额。五是上述指标的相互限制，如总债务与有形资产比率、债务保障系数、流动比率。六是对于开立唯一结算账户的限制。
非财务限定条款：一是针对资金用途设定的，包括对风险较高贷款如大额贷款、外币、低信用级别客户贷款要求提供提款原始单据并进行审查。二是针对客户必须向银行提供的一系列资料设定的。好的中小企业应当有一个健全的会计核算系统，在贷款合同里必须明确要求其每月提供应收应付、存货等清单。另外，非财务限定条款还有其他贷后管理要求。执行信贷官在审批项目时应审核确认上述主要监控点和贷后管理办法。
七、个人审批负责制为主
以个人审批负责制为主，努力提高服务前台的质量与效率。从中小企业特点看，经营灵活程度高，对市场反应灵敏，把握市场机会能力强，创新灵感非常活跃；从银行自身看，中小企业贷款金额小、频率高、时间紧，所以国外先进银行以个人审批负责制为主，并通过标准化、流程化、规模化审批来加快审批效率。
第一，中小企业业务两种组织架构模式并存。一种是独立于零售、企业部门而单独成立中小企业管理部的集中管理模式，大部分欧美银行实行该模式；另一种是归于零售部门的水平管理模式。在集中式的管理模式下，中小企业授信业务由业务部门报风险部门序列(信贷检查、信贷政策、执行信贷官)下实行垂直管理的执行信贷官按权限审批。在水平式管理模式下，业务部门的客户经理与信贷分析员符合要求均可担任信贷官，拥有信贷官资格的人员即有贷款审批权，有资格审批贷款。
第二，在授权体系上，以人为本，区另U情况，推行个人审贷权限限额分类制度，将执行信贷官分为若干级，按四个维度差别化授权。信用等级越差，债项评级越差，交易金融敞口越大，产品类型(表内外、长短期、有无担保等)风险越高，授权给越高层次，反之授权给越低层次。
第三，实行一站式审批制度。客户经理提出审批建议书，经业务部门负责人签字后，直接报送相应权限的执行信贷官审批，只有特别大额贷款才报信贷审批委员会。实际上，信贷审批委员会委员也均有审批权限，对于上报事项一般都按权限进行个人审批，只有极少数项目才集体审议。集体审议开会人数仅3人，提前3天看报告，以异地视频开会为主，效率很快。
第四，实行标准化、流程化和自动化审贷，在有效防范风险的前提下大幅提升审贷效率，节省经营成本。审批流程通过计算机进行，客户经理录入基本数据和财务数据后，计算机自动生成具体财务分析结论，不需要再人工分析填写，将重点放在定性分析方面，定性分析也以选项为主，有的银行审批建议书仅两张纸。审批建议书内容格式要求及规范工作由执行信贷官负责。五是规模化(批量)处理审贷事项，有利于项目审贷标准统一。
八、确定经营主责任人
以客户为主确定经营主责任人。虽然国外银行以个人审批负责制为主，但从信贷管理责任看，客户经理均为中小企业客户的经营主责任人，负责客户评级授信调查、提出审批建议书和贷后管理等全部工作。
为进一步加强授信调查阶段的风险管控，国外领先银行还推行了双人调查制，在业务部门设立风险经理，将客户经理的部分工作分给风险经理。客户经理作为经营主责任人，负责拜访客户和维护客户，进行资格审查，录入客户基本信息等，直接向业务部门负责人汇报。风险经理配合客户经理工作，负责与客户经理共同拜访客户，录入客户财务信息，进行客户评级，制定授信方案等，直接向风险部门负责人汇报，间接向业务部门负责人汇报。客户经理作为中小企业的经营主责任人，就是要在合规经营的前提下积极大胆开拓业务，努力完成好RAROC绩效考核目标，绝不能害怕承担责任而不去开拓业务。
银行做业务不冒风险是不可能的，关键是要将风险控制在可预见的损失限额内，尽可能提高RAROC水平。同理，执行信贷官作为审批流程涉及人员必须对其决策负责，但是也不能因为担心承担审批责任而过严审查影响业务发展。执行信贷官在实施全面审查(包括贷款用途、金额、期限客户偿债能力、所有重要风险点及应对方案、限定性条款设置、单笔及组合分析等)的同时，侧重以信贷政策制度(包括行业、市场、客户准入等)为基准进行合规性审查，承担政策性风险。双方既是互相制约关系，更是业务协作关系。上级审批官在考核下级审批官时，除去对个人签批的审批业务进行抽查，联系审批决策的资产质量进行考察等外，非常注重对审批效率的考核，包括听取下级审批官的同级业务部门负责人或客户经理的意见等。
九、信息获取灵活多样
获取中小企业信息手段灵活多样。由于中小企业财务信息可靠性差，银行不能依赖企业外部公开信息来授信和贷后管理，而应当采取多种手段获取真实信息：一是贷前调查不看报表看水表、电表等。二是根据对小企业的深入调查自制企业的财务报表。三是结合小企业的区域特征分析企业的经营稳定性。四是对客户调查包含调查业主的资信情况、授信情况和担保情况，要求提供个人资产负债表、税单等，监控客户账户同时也监控业主及其他高级管理人员的账户，如果变动很大就催问企业。五是银行通过参加当地商会了解中小企业及业主情况。六是通过与中小企业的上下游客户了解其经营情况。七是定期或经常聘请外部机构到企业实地调查经营财务情况，费用由银行每年按一定比例向企业收取后支付。八是要求企业定期提供发展计划，银行对计划的质量和可持续性进行细致评估，并定期与中小企业共同商讨发展计划等。九是客户经理充当客户首席财务官角色帮助客户策划所有财务事项，让客户完全依赖银行，提供尽可能多的内部信息。十是贷后管理实行人盯人，两个月至少约见业主一次，谈话情况记录在案，录入客户信息库等。
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