合理避税哪家强，最全的企业和员工所得税计税法都在这

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本文将帮HR解决员工个人所得税的问题：全面强力解析员工个人所得税的政策依据、纳税范围、计算基数、避税方法...

公司员工作为一名光荣的纳税人，每年都要交纳很大数额的个人所得税和企业所得税。

但是，HR您是否计算过，在员工和企业交纳的税额中，其实有很大一部分的内容是需要使用财务和审计方面的知识进行分析，通过分析后其实可以发现，有相当大的部分税务是可以通过有效地避税筹划方法而合法、合理地免除的。

今天小薪就带大家360°无死角全面强力解析员工个人所得税的政策依据、纳税范围、计算基数、避税方法等……不要忘记右上角“收藏”或“分享到朋友圈”，做个更专业的HR！

企业员工个人所得税全解

这是最全最真诚的解锁姿势

阅读提纲

1.  个人所得税课税对象

2.  企业所得税税前扣除明细表

3.  个人所得税扣除规范

4.  企业员工个税合理避税技巧

■接下来，咱们就一个一个地讲：

一、个人所得税课税对象

员工的个人所得税中的“所得”是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。

这就是说，个人取得的所得只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道是以现金、实物、有价证券等哪种形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。

二、企业所得税税前扣除明细表

下面小薪就以一张最全的图来告诉大家不同的费用类别对应的扣除标准/限额比例、计算基数以及其倚靠的政策依据。

三、个人所得税扣除规范

工资、薪金纳税税率表

注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每月收入额减除费用三千五百元以及附加减除费用后的余额。

免纳个税的个人所得

1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；
2）国债和国家发行的金融债券利息；
3）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；
4）福利费、抚恤金、救济金；
5）保险赔款；
6）军人的转业费、复员费；
7）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；
8）依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；
9）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；
10）经国务院财政部门批准免税的所得。

四、个人所得税避税方法

1）巧用公积金避税

2）利用捐赠进行税前抵减实现避税
3）选择可分散资产的理财产品进行避税
4）利用暂时免征税收优惠，积极利用国家给予的时间差避税
5）利用税收优惠政策
6）积极利用通讯费、交通费、差旅费、午餐费发票进行避税
7）利用年终奖金实现避税
8）通过企业提高职工公共福利支出实现避税
9）利用级差、扣除项目测算，合理合理避税，争取利润最大化

以上就是小薪为大家总结的个人所得税的一些实操基础。

小薪认为，作为一名HR，不仅需要在自己的业务能力上不断精进技能和素养，更是要能够站在公司和员工的角度去争取利益的最大化。

希望各位HR宝宝可以分享给更多的HR看这篇文章，大家一起不断温习、探索这块知识，一起做懂得财务税收的资深HR大咖。