模块二 贷后管理
任务描述本模块的学习任务是：了解贷后管理的相关要求及操作程序，为后续学习内容打下基础。相关知识贷后管理是从贷款发放之日起到贷款本息收回之时止的贷款管理。贷后管理实行分工负责与部门合作制度，有关人员应承担相应责任：
1．客户经理负责对分管企业进行贷后检查和本息催收；搜集企业各种经营管理信息，分析企业生产经营及资产负债变化情况，登记信贷管理系统；按要求写出借款企业贷后检查分析报告，提出风险分析结论和风险防范措施，并报送本部门负责人认定；落实对企业的监管措施。2．公司业务部门负责人负责督促、组织本部门贷后管理工作，对客户经理提出的风险报告进行核查，提出核查意见。逐户研究制定防范和化解贷款风险以及服务优质客户的具体措施，并监督落实；对借款大户的贷后检查报告须向行长报告。对涉及信贷资产保全的问题，要及时与风险管理部门沟通。
3．信贷管理部门相关人员（岗位责任人）根据前台业务部门负责人或国际业务（贸易融资）部门负责人提供的风险分析报告，结合信贷监测检查人员提供的客户监测信息以及从其他渠道获取的信息，对客户及业务风险进行综合分析，有必要的提出风险防范措施；将风险提示及相关材料送贷款行行长，同时抄送审批部门。
4．风险管理部门负责人（岗位责任人）负责不良贷款压缩目标的制订和考核，负责企业兼并、破产等转制过程中银行债权保全工作，以及按照规定权限如实上报审批有关呆账核销及利息的停、减、缓、免工作。
5．法律事务部门负责人（岗位责任人）负责研究处理有关部门提出的法律问题，及时答复并提供法律支持。
6．会计核算部门负责按照信贷部门的要求监督贷款使用，主动从企业存款账户扣划应收利息及到期贷款本金；执行信贷、资产风险管理及法律事务部门提出的有关企业账户管理要求。7．行长负责重点掌握本行借款大户的贷后管理工作；对公司业务、信贷管理、风险管理、会计核算、法律事务等部门反映的问题负责协调并提出解决措施；负责向上级行反映贷后管理中的重大问题；主持或委派信贷分管行长主持召开贷款风险状况及资产质量分析会，每季至少一次。对贷款风险程度较高、不良贷款和欠息增加、亏损加大以及挤占挪用流动资金贷款的企业，逐户进行分析，并提出加强监管的措施。公司业务、会计核算、风险管理、法律事务等部门要密切合作，共同做好贷后管理工作。
操作实务
业务操作一 贷款检查
一、检查方法
（一）非现场监测
1．通过多种渠道，如工商、税务部门、借款人及担保人竞争对手、上级主管部门、政府管理部门、金融同业、新闻媒介等方面获取信息，尽早发现预警信号，指导现场核查。
2．通过客户账户管理系统和信贷登记咨询系统，每日监测和控制客户贷款账户往来、贷款出账、额度使用中出现的异常情况，尽早发现预警信号。
（二）现场检查
通过实地走访查看借款人及担保人的主要办公、生产或经营场所、建设工地，与其主要负责人、财务主管直接接触和交流，以及查阅会计账册、会计凭证、存货等方法，对发现的主要风险点和预警信号进行补充和验证。
二、检查内容
（一）对借款人的检查
1．行业风险调查。
（1）与借款人相关的国家产业、税收等政策环境及外部经济环境是否发生重大变化，对借款人的影响程度。
（2）借款人所处行业的市场状况有无重大变化，包括行业发展状况、未来发展趋势、行业周期以及借款人行业地位和市场份额占有的变化，主要竞争对手的增减及实力变化，对借款人行业竞争能力的影响程度。
2．经营状况调查。
（1）借款人生产经营活动是否正常，生产经营计划是否完成，产、供、销各环节运行是否良好，借款人的上下游企业集中程度及对他们的依赖程度，主要原材料供应渠道和销售渠道的变化情况。
（2）借款人生产技术水平、产品研发能力和产品结构有无重大变化，是否存在技术和产品落后或被替代等情况。
3．对内部管理的检查。
（1）法人代表及其他核心管理人员有无变化，对企业和贷款的影响程度。
（2）关键技术、生产人员有无变化，队伍是否稳定，对生产和产品研发影响程度。
（3）借款人经营方针、经营策略及管理层的经营思路有无变化。
4．对财务状况调查（详见项目二）。
5．融资能力和还款能力调查。
（1）企业资金占用是否合理，现金流量是否充足。
（2）其他银行存、贷款情况，对外融资是否出现困难。
（3）外汇贷款客户的收付汇情况是否发生变化。
（4）还本付息能力及落实还款计划情况的检查。
（5）检查或有负债情况，是否有新增对外担保。
6．对借款人关联企业的监测
对借款人有重大影响的关联企业进行监测，监督其与借款人之间是否存在不正当关联交易，关联企业是否出现影响借款人经营的重大事项，对贷款安全是否构成威胁等。
（二）对保证人检查
对保证人的检查比照借款人的检查内容执行。
（三）对抵（质）押物的检查
1．对抵（质）押物完好程度的检查，即检查是否存在贬损、灭失等情况；是否保险，或保期已满是否续保等。
2．对抵（质）押物变现能力的检查，即检查变现能力是否发生变化，重估抵（质）押物的现行价值，判别抵（质）押物市场价值的涨跌趋势。
3．对抵（质）押物状态的检查，即检查了解抵（质）押物是否被司法机关查封或冻结，抵（质）押物权属是否发生变更，抵（质）押登记手续是否发生变化，是否发生二次抵（质）押。
4．对抵押物出租情况的检查，即实地调查不动产的占有情况，了解抵押物是否存在租赁，掌握租期、租金等租赁的具体情况。
业务操作二 风险预警
综合上述获取的信息，判断贷款总体风险状况，提出和上报预警。提示：贷款风险预警是对还未明确出现风险的贷款进行潜在性风险的预测，与已出现风险后的贷款跟踪管理不同，风险预警需要在大量的不确定信息中去发现那些对贷款安全有潜在影响的因素，需要信贷员有高度的责任感、敏锐的洞察力和长期广泛的信息渠道。预警信号风险提示：
（一）与客户品质有关的信号
1．企业负责人失踪或无法联系；
2．客户不愿意提供与信用审核有关的文件；
3．在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件；
4．资产或抵押品高估；
5．客户不愿意提供过去的所得税纳税单；
6．客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价；
7．改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧；
8．客户频繁更换会计人员或主要管理人员；
9．作为被告卷入法律纠纷；
10．有破产经历；
11．有些债务未在资产负债表上反映或列示；
12．客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。
（二）客户在银行账户变化的信号
1．客户在银行的头寸不断减少；
2．对授信的长期占用；
3．缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求；
4．短期授信和长期授信错配；
5．在银行存款变化出现异常；
6．经常接到供货商查询核实头寸情况的电话；
7．突然出现大额资金向新交易商转移；
8．对授信的需求增长异常。
（三）客户管理层变化的信号
1．管理层行为异常；
2．财务计划和报告质量下降；
3．业务战略频繁变化；
4．对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策；
5．核心赢利业务削弱和偏离；
6．管理层主要家庭成员出现问题；
7．与以往合作的伙伴不再进行合作；
8．不遵守授信的承诺；
9．管理层能力不足或构成缺乏代表性；
10．缺乏技术工人或有劳资争议。
（四）业务运营环境变化的信号
1．库存水平的异常变化；
2．工厂维护或设备管理落后；
3．核心业务发生变动；
4．缺乏操作、程序、质量控制等；
5．主要产品线上的供货商或客户流失。
（五）财务状况变化信号
1．付息或还本拖延，不断申请延期支付或申请实施新的授信或不断透支；
2．申请实施授信支付其他银行的债务，不交割抵押品，授信抵押品情况恶化；
3．违反合同规定；
4．支票收益人要求核实客户支票账户的余额；
5．定期存款账户余额减少；
6．授信需求增加，短期债务超常增加；
7．客户自身的配套资金不到位或不充足；
8．杠杆率过高，经常用短期债务支付长期债务；
9．现金流不足以支付利息；
10．其他银行提高对同一客户的利率；
11．客户申请无抵押授信产品或申请特殊还款方式；
12．交易和文件过于复杂；
13．银行无法控制抵押品和质押权。
（六）其他预警信号
1．业务领域收缩；
2．无核心业务并过分追求多样化；
3．业务增长过快；
4．市场份额下降。
（七）客户履约能力风险提示
1．成本和费用失控；
2．客户现金流出现问题；
3．客户产品或服务的市场需求下降；
4．还款记录不正常；
5．欺诈，如在对方付款后故意不提供相应的产品或服务；
6．弄虚作假（如伪造或涂改各种批准文件或相关业务凭证）；
7．对传统财务分析的某些趋势，例如市场份额的快速下降未作解释；
8．客户战略、业务或环境的重大变动；
9．某些欺诈信号，如无法证明财务记录的合法性；
10．财务报表披露延迟；
11．未按合同还款；
12．未作客户破产的应急预案；
13．对于信息的反应迟缓。
业务操作三 问题处理
信贷人员应根据贷后检查情况、风险预警情况，制订相应的风险防范措施。措施包括但不限于：
1．对于发现商业银行信贷资金用途与合同约定不一致的，应要求客户限期纠正。对于拒不纠正的，视情节轻重可提前收回部分/全部银行信用，并根据有关规定予以追究。
2．对于出现暂时性经营困难、已经或有可能出现风险的客户，应对客户/项目进行重新评价，并与客户磋商，确定商业银行对客户采取的经营策略（继续支持、逐步退出等）。
3．检查中发现客户存在新的重大对外投资/建设项目计划或行为的，应密切关注该投资建设项目的资金来源和进展情况，必要时应尽量提前收回银行信用。
4．检查中发现客户已/拟进行重大体制改革的，应密切关注其体制改革的实质内容和进展情况，防止商业银行债权在此期间被“悬空”。
