开户风险

​　　风险一

　　开户手续不全，违规操作，易为作案分子提供可乘之机。

　　防控措施

　　1.企业办理开户手续时，须严格执行人民银行《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》及相关规定。开销户经办人员应认真审验企业所提交的相关资料正本原件，并在所有开户资料上签名确认，注明与“原件相符”字样，经经营性机构负责人审核签字后办理开户。

　　2.银行应指定专人办理开户手续，他人不得以任何形式为企业直接办理开户，账户资料必须做到一户一档。

　　3.严禁将企业提供的复印件作为审验开户的依据。

　　4.业务主管部门每年应对开户情况进行合规性检查。

　　风险二

　　违规操作结算账户的变更与撤销手续，存在隐患。

　　防控措施

　　1.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

　　2.单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

　　3.接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

　　风险三

　　受理存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭，注销、被吊销营业执照，因迁址需要变更开户银行等原因需要撤销银行结算账户，提出申请后销户手续不规范，留下隐患。

　　防控措施

　　1.存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。

　　2.未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。

　　3.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。

　　4.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。

　　5.企业申请销户时，应填制撤销账户申请书，报经营性机构主要负责人审核批准，严禁单方办理销户。

　　6.存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。

　　7.银行撤销单位结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。

　　风险四

　　对长期不动户关注、清理不及时，为挪用资金留下隐患。

　　防控措施

　　1.设立《长期不动户登记簿》，认真登记长期不动户情况。

　　2.对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

　　3.对长期不动户偶然发生变化的情况须密切关注，认真审查，并及时向经营性机构主要负责人或上级主管部门报告，防止资金被挪用。