商业银行的信用风险及其防范

摘要：近年来，随着我国中小企业向银行融资力度的加大，我国银行的信贷风险也有所上升，文章正是在这样的现状下对银行信用风险的内部因素和外部因素进行了深入的分析，提出了银行对信贷风险的防范的几点建议，对银行以后风险控制有一定的指导作用。
　　关键词：信用风险；信息共享机制；信用担保体系
　　一、商业银行信用风险的表现
　　信用风险主要是指交易一方由于某种原因失信于另一方，未能按照合同约定严格履行义务而给另一方造成经济损失的可能性，在企业向银行融资过程中，信用风险大多表现为信贷风险，主要是指企业向银行借贷的款项，到了约定的期限企业不能按期偿还而形成的逾期、呆滞或是呆账的可能性从而让银行遭受损失。近年来我国银行的信贷风险有所上升，主要表现在以下几个方面。
　　第一，近年来我国的商业银行如雨后春笋一般遍布全国各地，加上外资银行的入侵，争夺企业客户成为了银行争夺利润的手段，于是就造成了银行间的同业竞争，同业竞争就必然导致银行信贷资产的收益率下降，同时信贷风险随之上升。
　　第二，全球化的发展，我国企业开始走向国际，与国外知名企业竞争市场，面临着国内和国外企业的双重挑战，企业的经营风险也越来越大，这种风险最终会转移到银行，从而使银行的信贷风险增大。
　　第三，由于大企业的贷款数额大，抵押资产多，企业信用好，所以大多银行都倾向于向大企业大项目贷款，这就是现在所说的“垒大户”，但这其中忽视了一点，就是贷款给大企业的数额越大，贷款的集中度越高，银行所面临的风险就会越大。
　　第四，由于现在的信用体系还不健全，一些企业特别是中小企业的业主信用观念薄弱，为了获得贷款，故意隐瞒经营情况，制造虚假财务报表，或者会由于经营不善导致合约到期时无法正常还贷而逃避债务，这些都能使银行的信贷风险上升。
　　二、银行所面临的信用风险
　　由美国引发的全球性的金融危机久久不能散去，我国的商业银行经历了国内外经济形式的变化，近年来把信贷业务作为主要的利润来源，同时也就注定了信贷风险是其面临的最大的风险。目前，我国银行的信贷风险主要有内部风险和外部风险。
　　（一）内部风险
　　银行的内部风险包括员工素质风险、管理风险、操作风险等。其中员工素质风险主要是指银行内部员工自身素质不达标所导致的风险，近年来我国银行业招聘员工开始实行银行招聘考试，银行内部高学历学技能的员工比例明显上升，但不可否认的是仍有一小部分的员工风险意识薄弱，尤其是从事信贷业务的工作人员，注重眼前利益，甚至操纵会计报表，人为的调整数据等，这些都会给银行带来不可避免的损失；管理风险是指银行的管理层管理不当给银行造成的损失，如一些管理人员凭着自己位高权重，业务经验丰富就进行越权经营，或对下级的一些违规操作行为视而不见等等；操作风险是银行防范风险的重中之重，主要有人为和非人为两种，人为的就是指员工在业务操作过程中失误所带来的损失，如信贷业务人员不按流程审批贷款、款项到期不按时追回贷款等，非人为操作风险是指一些电子故障，地震、火灾等自然现象给银行造成的损失。
　　（二）外部风险
　　银行的外部风险主要有中介风险、政策风险和信用风险。中介风险主要是指一些信用评级机构如评估公司或会计师事务所等为了一些不正当的权益，为企业出具了不真实的数据报告，并替借款要隐瞒真实的财务状况，致使银行在不知情的情况下向企业发放贷款所造成的损失；政策风险是指国家宏观经济发生变动时给银行所造成的损失，国有商业银行虽然在业务和人事上不受政府的管制，但政府的一些政策性行为对银行的影响也是很大的。例如2008年的金融危机，政府发布了两年总额40000亿元的投资计划，一些商业银行对这个计划的理解就很片面，盲目跟进政府的投资冲动，大量对国家建设项目放贷，形成了风险隐患；信用风险是指银行对企业进行贷款，而借款人未能及时履约而造成的银行经济损失的风险。在我国，许多的国有企业即使知道没有能力偿还还要向银行借款，有数据显示，我国的国有企业目前的平均负债率大约为80%，而从银行贷款的就占到了70%以上，可见银行的信用风险也不可忽视。
　　三、银行信用风险的防范措施
　　2001年诺贝尔的经济学得主约瑟夫将信用风险归结为了信息不对称，他认为由于银行与企业之间信息的不对称还有银行内部上级和下级之间信息的不对称造成了信用风险的发生，为了进一步的减小银行的损失，银行应采取以下的措施。
　　第一，创建信息共享平台，这里提出的信息共享是指既要建立银行与企业之间的信息共享机制也要建立各银行之间及银行内部之间的信息共享机制，要创建新型良好的银企关系，就要努力增加银行与企业之间的信息透明度，就要使银行和企业都充分的认识到双方要想获得长久的利益，就必须做到相互信任、互惠互利、荣辱与共，银行尽量增加对企业的信任度、企业尽量减少银行的风险度，从而做到企业融资有渠道、银行贷款也放心的和谐场面；建立各银行之间的信息共享是为了能让银行同业之间能够方便进行信息交流、协调行动，对客户资源和企业的信用等级的信息能够共享，同时还能减少道德败坏的客户利用银行间的恶性竞争而在多家银行进行借贷现象的发生，有防范信用风险；建立银行内部之间信息共享的目的在于使我国银行总行与分行之间能够依靠本行内部的信息系统实行信息的快速传递，从而增强总行对各分行的控制能力，达到从整体上提高防范风险的能力。
　　第二，银行要建立完整的信用风险管理体系。首先银行要从制度方面去完善信用风险体系，比如规定信贷档案的整理、检查，建立专门的监管部门；其次，银行要与专业的信用评级机构签订合同，要求这些机构对企业的报表进行专业的审核，并出具报告，如有虚假信息，请评级机构承提责任；最后，银行也必须在信贷业务上加强管理，严格实行审贷分离，分级审批的制度，防止信贷权力的过分集中，还要加强业务的不同岗位不同部门之间的互相监督，在不同部门之间实行“防火墙”制度，有效防范风险的发生。
　　第三，银行应健全资产担保制度，首先要对保证人进行风险审查，包括保证人的财务状况、资金实力、信用评级、是否有负债信息等等，通过对这些因素的审查来判断保证人是否具有偿债的能力；如果抵押物是股票、债券之类的有价证券，银行还要按照逐日盯市的原则来对抵押物每日进行清算，如果证券受到市场变化的影响价值有所变动时，银行应及时通知担保人及时增加抵押物；其次，银行在向借款人实行贷款时，一方面要防范借款人与评估机构勾结，做出虚假的评估报告，另一方面也要防范担保公司与借款人的联合欺诈产生的风险，对于担保公司出具的受担保企业的评估报告，银行也要对借款企业实行实地调查，以减少风险。
　　第四，加大信贷业务人员道德风险的惩治力度，香港的《防止贿赂条例》中规定，信贷业务人员无论是其本人还是家属如果接受客户以任何形式的利益，并在业务中给予客户优待，应根据情节给予不同的处罚，最高刑罚为入狱七年并罚款50万元的港币，可见以法律的手段来防范道德风险是非常有用的。在内陆也一样，我国银行也应该加大对违规操作人员的处罚力度，明确各监管部门的任务，提高处罚的透明度。
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