成本会计流程总结（用友软件）

第一步，审核本月份全部单据，主要包括材料出库单.采购入库单.销售出库单.形态转换单.其他入库单和其他入库单。在供应链销售管理首先结账。

第二部，供应链-采购管理模块-月末结账，（前提是审核本月所有采购入库）

第三部，供应链-存货核算-业务核算-正常单据记账，注意不记账产品入库单和没有单价的材料出库单。

第四部，在管理会计-成本会计-数据录入里，手工录入月末在产品报表数量和月末工时数量。月末在产品数量=初在产品+材料出库单-产成品入库单，月末工时是按照产品单价和数量分配。

第五部，在存货核算系统里点击结算成本处理，暂估采购入库单，然后点击产成品单价平均分配，点击上面按钮-查询-全取-分配，显示成功分配。

第六部，在存货核算系统里点击结正常单据记账（所有单据），然后点击财务核算-生成凭证-点击选择按钮-选择（材料出库单，其他出库单，其他入库，采购入库单）分别生产凭证。二张凭证就可以了。

第七步，点击财务会计-总账-凭证，审核全月凭证，出纳签字，主管签字，记账。点击期末转账生成，做制作费用结转凭证，然后审核凭证，主管签字，记账。

第八部，点击存货核算-财务核算-生成凭证-审核-签字-记账、

第九部，点击管理会计-成本管理-数据录入-材料及半成品-取数，

点击人工费用-取数，制造费用-取数，完工在产品取数。（所有可以取数的，都点击一边，只有月末在产品和工时取不到数）再然后点击核算-成本计算，（这时很多错误报告，按报告提示一一解决，主要错误是起初有在产品，期末无了，生产产品没有工时，也就是没有制作费用）点击卷击运算-恢复第一层-第二成，从新检查，没有错误的话，点击计算，生产报表。根据产成品报表做结转完工产成品凭证，审核-签字-记账。点击期末-损益结转。

第十步，查看月末完工产品是否和产成品入库单金额一致。查看月末在产品报表是否和余额表的生产成本一致，查看损益是不结转，查看材料采购是否余额为零。