票据托收的规范操作要求

票据托收的规范操作可分为异地托收和同城托收两种方式，其要求分别是：

1.异地票据的托收

（1）经办。在票据到期前匡算邮程，提前5-10天办理委托收款。票据到期前应做成背书并复印保存：

①背书。汇票到期前，由会计部门在汇票背面栏加盖结算专用章和授权的经办人员章，注明“委托收款”字样，委托收款银行全称。

②复印，为了有效证实票据权利，必须在发出托收前将已做成背书的票据进行复印，按发出托收日由专人妥善保管。

③编制委托收款凭证，根据已背书，复印的票据编制委托收款凭证。

④银行承兑汇票的付款人栏内应填写承兑行名称，账号或地址。

⑤第二联委托收款凭证做成托收卡片，原贴现凭证第五联做附件，卡片专夹保管，第三，四，五联随票据邮寄。

（2）复核。对委托收款凭证各要素与所附票据进行全面复核，第二联委托收款凭证与所附原贴现凭证第五联必须配对相符。托收卡片笔数，金额与表外应托收款项科目贷方凭证金额相符。

（3）签章。在委托收款第三联凭证上加盖结算专用章。

（4）填写EMS快递信封。

①信封封面，寄信单位地址，单位全称，邮编，联系电话；收件人即承兑行地址，全称（如：xx省xx市xx路xx行会计科，县城及以下不作要求）。

②信件内容。委托收款份数。

③装入信封前审核。委托收款凭证上的承兑行与信封收件人必须为同一人；委托收款凭证第三联上加盖专用章，票据笔数与信封笔数一致；经审核无误后将票据装入信封。轧计信封上笔数与【凭证笔数相符，并按日建立笔数统计登记簿。

（5）填写邮件汇总清单（一式两联）。

①收件人地址（市，县名称）。

②同一地址信件份数。

③信件总数与邮件清单核对相符，捆扎。

（6）与邮局交接。会计部门专人与邮局收件人办理书面交接手续，以明确责任。次日，邮局返回信件回单，要当面逐张清点份数，查看是否有邮局印章，并与隔日交接的登记簿记载的份数核对一致，专人专夹保管，以备查考。

2.同城票据的托收

通过同城交换系统提出托收的，背书复印要求同上，填制进账单，银行承兑汇票付款栏可不填账号，只填承兑行，收妥票款后入账。若通过委托托收款托收的，有关要求同异地票据托收，款项划回通过同城交换提回。

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