以下两场精品课程为金融监管研究院院长 孙海波设计并亲自参与讲课：
资本充足
指标名称
资本充足率
监管标准
>=10.5%
指标定义
资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%
计算公式
G40《资本充足率汇总表》
G40_[3.A]/G40_[9.A]×100%
计算公式
一级资本充足率
监管标准
>=8.5%
指标定义
一级资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%
计算公式
G40《资本充足率汇总表》
G40_[2.A]/G40_[9.A]×100%
指标名称
核心一级资本充足率
监管标准
>=7.5%
指标定义
核心一级资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%
计算公式
G40《资本充足率汇总表》
G40_[1.A]/G40_[9.A]×100%
杠杆情况
指标名称
杠杆率
监管标准
>=4%
指标定义
一级资本净额／（调整后的表内资产余额 衍生产品资产余额 证券融资交易资产余额 调整后的表外项目余额）×100%
计算公式
G44《杠杆率情况表》
G44_[1.A]/（G44_[2.A] G44_[3.A]
G44_[4.A] G44_[5.A]）×100%
信用风险
指标名称
不良资产率
监管标准
<=4%
指标定义
不良信用风险资产／信用风险资产×100%
计算公式
G11_II《资产质量及准备金》
G11_II_[23.E]/G11_II_[23.A]×100%
指标名称
不良贷款率
监管标准
<=5%
指标定义
（次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款）/各项贷款×100％
计算公式
G11_II《资产质量及准备金》
G11_II_[1.E]/G11_II_[1.A]×100%
指标名称
逾期90天以上贷款与不良贷款比例
监管标准
原则上不高于100%
指标定义
逾期90天以上贷款/（次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款）×100％
计算公式
G11_I《按行业分类的贷款（按贷款投向）》
(G11_I_[4.3A] G11_I_[4.4A] G11_I_[4.5A] G11_I_[4.6A])/G11_I_[1.E]×100%
指标名称
逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例
监管标准
=100%
指标定义
纳入不良贷款的逾期90天以上贷款/逾期90天以上贷款×100％
计算公式
G11_I《按行业分类的贷款（按贷款投向）》
(G11_I_[4.4E] G11_I_[4.5E] G11_I_[4.6E] G11_I_[4.7E])/(G11_I_[4.4A] G11_I_[4.5A] G11_I_[4.6A] G11_I_[4.7A])×100%
指标名称
拨备覆盖率
监管标准
>=150%&140%&130%&120%
指标定义
贷款减值准备金/（次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款）×100％
计算公式
G11_II《资产质量及准备金》
G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.E]×100%
指标名称
贷款拨备率
监管标准
>=2.5%&2.1%&1.8%&1.5%
指标定义
贷款减值准备金/各项贷款×100％
计算公式
G11_II《资产质量及准备金》
G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.A]×100%
风险集中
指标名称
最大单家同业融出比例
监管标准
<=50%
指标定义
最大一家同业融出余额（扣除结算性同业存款和风险权重为零资产）/一级资本净额×100%
计算公式
G14a《授信集中情况表》
G14a_[1.L]/G14a_[13.B]×100%
指标名称
非同业单一客户贷款余额比例
监管标准
<=10%
指标定义
最大单家非同业单一客户贷款/资本净额×100%
计算公式
G14_I《大额风险暴露总体情况表》
G40《资本充足率汇总表》
G14_I_[1.1.2.A]/G40_[3.A]×100%
指标名称
非同业单一客户风险暴露比例
监管标准
<=15%
指标定义
最大单家非同业单一客户风险暴露/一级资本净额×100%
计算公式
G14_I《大额风险暴露总体情况表》
G14_I_[1.1.1.A]/G14_I_[2.A]×100%
指标名称
一组非同业关联客户的风险暴露风险暴露比例
监管标准
<=20%
指标定义
最大单家非同业集团或经济依存客户风险暴露/一级资本净额×100%
计算公式
G14_I《大额风险暴露总体情况表》
G14_I_[1.2.1.A]/G14_I_[2.A]×100%
指标名称
同业单一客户风险暴露比例
监管标准
2019年6月30日<=100%
2019年12月31日<=80%
2020年6月30日<=60%
2020年12月31日<=45%
2021年6月30日<=35%
2021年12月31日<=25%
指标定义
最大单家同业单一客户风险暴露/一级资本净额×100%
计算公式
G14_I《大额风险暴露总体情况表》
G14_I_[1.3.1.A]/G14_I_[2.A]×100%
指标名称
同业集团客户风险暴露比例
监管标准
2019年6月30日<=100%
2019年12月31日<=80%
2020年6月30日<=60%
2020年12月31日<=45%
2021年6月30日<=35%
2021年12月31日<=25%
指标定义
最大单家同业集团客户风险暴露/一级资本净额×100%
计算公式
G14_I《大额风险暴露总体情况表》
G14_I_[1.4.1.A]/G14_I_[2.A]×100%
指标名称
单一客户关联度
监管标准
<=10%
指标定义
最大一家关联方授信余额/资本净额×100%
计算公式
G15《最大十家关联方关联交易情况表》
G15_I_[1.O]/G15_I_[11.C]×100%
指标名称
集团客户关联度
监管标准
<=15%
指标定义
最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×100%
计算公式
G15《最大十家关联方关联交易情况表》
G15_I_[G1.O]/G15_I_[11.C]×100%
指标名称
全部关联度
监管标准
<=50%
指标定义
全部关联方授信总额／资本净额×100%
计算公式
G15《最大十家关联方关联交易情况表》
G15_II_[1.A]/G15_I_[11.C]×100%
贷款迁徙
指标名称
正常贷款迁徙率(调整后)
监管标准
无
指标定义
(年初为正常贷款,报告期内转为不良贷款的金额 年初为正常贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额)／(年初正常类贷款余额 年初关注类贷款余额)×100%×折年系数
计算公式
G12《贷款质量迁徙情况表》
(G12_[3.E] G12_[3.F] G12_[3.G] G12_[4.E] G12_[4.F] G12_[4.G] G12_[3.L] G12_[3.M] G12_[3.N] G12_[4.L] G12_[4.M] G12_[4.N])/(G12_[3.A] G12_[4.A])×100%×折年系数
指标名称
正常类贷款迁徙率(调整后)
监管标准
无
指标定义
(年初正常类贷款向下迁徙金额 年初为正常类贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额)／年初正常类贷款余额×100%×折年系数
计算公式
G12《贷款质量迁徙情况表》
(G12_[3.D] G12_[3.E] G12_[3.F] G12_[3.G] G12_[3.L] G12_[3.M] G12_[3.N])/G12_[3.A]×100%×折年系数
指标名称
关注类贷款迁徙率(调整后)
监管标准
无
指标定义
(年初关注类贷款向下迁徙金额＋年初为关注类贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额)／年初关注类贷款余额×100%×折年系数
计算公式
G12《贷款质量迁徙情况表》
(G12_[4.E] G12_[4.F] G12_[4.G] G12_[4.L] G12_[4.M] G12_[4.N])/G12_[4.A]×100%×折年系数
指标名称
次级类贷款迁徙率(调整后)
监管标准
无
指标定义
(年初次级类贷款向下迁徙金额＋年初为次级类贷款，报告期内转为可疑类和损失类贷款并进行处置的金额)／年初次级类贷款余额×100%×折年系数
计算公式
G12《贷款质量迁徙情况表》
(G12_[5.F] G12_[5.G] G12_[5.M] 12_[5.N])/G12_[5.A]×100%×折年系数
指标名称
可疑类贷款迁徙率(调整后)
监管标准
无
指标定义
(年初可疑类贷款向下迁徙金额＋年初为可疑类贷款，报告期内转为损失类贷款并进行处置的金额)／年初可疑类贷款余额×100%×折年系数
计算公式
G12《贷款质量迁徙情况表》
(G12_[6.G] G12_[6.N])/G12_[6.A]×100%×折年系数
指标名称
批量转让收回现金率
监管标准
无
指标定义
（批量转让次级类贷款收回现金 批量转让可疑类贷款收回现金 批量转让损失类贷款收回现金）/(批量转让次级类贷款总额 批量转让可疑类贷款总额 批量转让损失类贷款总额)×100%
计算公式
G12《贷款质量迁徙情况表》
(G12_[10.2.1L] [10.2.1M] [10.2.1N])/(G12_[14.L] [14.M] 14.N])×100%
盈利性
指标名称
资产利润率
监管标准
>=0.6%
指标定义
税后利润/资产平均余额×100%×折年系数
计算公式
G01《资产负债项目统计表》
G04《利润表》
(G04_[11.A] G04_[12.A])/G01_[25.C]平均余额×100%×折年系数
指标名称
资本利润率
监管标准
>=11%
指标定义
税后利润/(所有者权益 少数股东权益)平均余额*100%×折年系数
计算公式
G01《资产负债项目统计表》
G04《利润表》
(G04_[11.A] G04_[12.A])/(G01_[50.C] G01_[59.C])平均余额×100%×折年系数
指标名称
风险资产利润率
监管标准
无
指标定义
税后利润/应用风险底线后的加权风险资产平均值×折年系数×100%；
计算公式
G04《利润表》
G40《资本充足率汇总表》
(G04_[11.A] G04_[12.A])/G40_[9.A]平均余额×100%×折年系数
指标名称
净息差
监管标准
无
指标定义
利息净收入/生息资产平均余额×100%×折年系数
计算公式
G01《资产负债项目统计表》
G04《利润表》
G04_[1.A]/G01[63.C]的平均余额×100%×折年系数
指标名称
净利差
监管标准
无
指标定义
（利息收入/生息资产平均余额-利息支出/付息负债平均余额）×100％×折年系数
计算公式
G01《资产负债项目统计表》
G04《利润表》
G04_[1.1A]/G01_[63.C]的平均余额×100%×折年系数-G04_[1.2A]/G01_[64.C]的平均余额×100%×折年系数
指标名称
成本收入比率
监管标准
<=35%
指标定义
（营业支出-营业税金及附加）/营业净收入×100%
计算公式
G04《利润表》
(G04_[7.A]-G04_[7.2A])/(G04_[1.A] G04_[2.A] G04_[3.A] G04_[4.A] G04_[5.A] G04_[6.A])×100%
指标名称
利息收入比率
监管标准
无
指标定义
利息净收入/（利息净收入 手续费及佣金净收入 投资收益 公允价值变动收益 汇兑损益 其他业务收入 ）×100%
计算公式
G04《利润表》
G04_[1.A]/(G04_[1.A] G04_[2.A] G04_[3.A] G04_[4.A] G04_[5.A] G04_[6.A])×100%
指标名称
中间业务收入比率
监管标准
无
指标定义
中间业务收入/营业净收入×100%
计算公式
G04《利润表》
G04_I_[1.A]/(G04_[1.A] G04_[2.A] G04_[3.A] G04_[4.A] G04_[5.A] G04_[6.A])×100%
流动性风险
指标名称
流动性比例
监管标准
>=25%
指标定义
流动性资产/流动性负债×100%
计算公式
G22《流动性比例监测表》
人民币流动性比例：G22_[1.10A]/G22_[2.8A]×100%
外币流动性比例：G22_[1.10B]/G22_[2.8B]×100%
本外币合计流动性比例：G22_[1.10C]/G22_[2.8C]×100%
指标名称
流动性覆盖率
监管标准
>=100%
指标定义
合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量×100%
计算公式
G25_I《流动性覆盖率情况表》
G25_I_[Ⅱ.1.A]/G25_I_[Ⅱ.2.A]×100%
指标名称
净稳定资金比例
监管标准
>=100%
指标定义
可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%
计算公式
G25_II《净稳定资金比例情况表》
G25_II_[Ⅲ.1.J]/G25_II_[Ⅲ.2.J]×100%
指标名称
流动性匹配率
监管标准
2020年1月1日起>=100%
指标定义
加权资金来源/加权资金运用×100%
计算公式
G21《流动性期限缺口统计表》
G21_[9.B]/G21_[9.C]×100%
指标名称
优质流动性资产充足率
监管标准
>=100%
指标定义
优质流动性资产/短期现金净流出×100%
计算公式
G26《优质流动性资产充足率统计表》
G26_[Ⅱ.1.A]/(G26_[Ⅱ.2.A]-G26_[Ⅱ.3.A]）×100%
指标名称
流动性缺口率
监管标准
无
指标定义
未来各个时间段的流动性缺口/相应时间段到期的表内外资产×100%
计算公式
G21《流动性期限缺口统计表》
隔夜：G21_[10.A]/(G21_[1.A] G21_[2.A])×100%
7日：G21_[10.B]/(G21_[1.B] G21_[2.B])×100%
30日：G21_[10.C]/(G21_[1.C] G21_[2.C])×100%
90日：G21_[10.D]/(G21_[1.D] G21_[2.D])×100%
1年：G21_[10.E]/(G21_[1.E] G21_[2.E])×100%
指标名称
核心负债比例
监管标准
无
指标定义
核心负债/总负债×100%
计算公式
G21《流动性期限缺口统计表》
G21_[8.B]/G21_[8.C]×100%
指标名称
人民币超额备付金率
监管标准
无
指标定义
（在中国人民银行人民币超额准备金存款 库存人民币现金）/人民币各项存款期末余额×100%
计算公式
G01《资产负债项目统计表》
G22《流动性比例监测表》
(G22_[1.1A] G22_[1.3A])/G01_[61.A]×100%
指标名称
存贷款比例(调整后)
监管标准
无
指标定义
各项贷款（按调整后存贷比口径计算）/各项存款（按调整后存贷比口径计算）×100%
计算公式
G01_IX《存贷款月日均情况表》
人民币口径：
G01_IX[7.A]/G01_IX［5.A]×100%
外币口径：
G01_IX[7.B]/G01_IX［5.B]×100%
本外币合计口径：
G01_IX[7.C]/G01_IX［5.C]×100%
指标名称
月日均存贷款比例(调整后)
监管标准
无
指标定义
月日均贷款（按调整后存贷比口径计算）/月日均存款（按调整后存贷比口径计算）×100%
计算公式
G01_IX《存贷款月日均情况表》
人民币口径：
G01_IX[8.A]/G01_IX［6.A]×100%
外币口径：
G01_IX[8.B]/G01_IX［6.B]×100%
本外币合计口径：
G01_IX[8.C]/G01_IX［6.C]×100%
指标名称
存款偏离度
监管标准
<=4%
指标定义
（月末最后一日各项存款－本月日均存款）／本月日均存款*100%
计算公式
G01_IX《存贷款月日均情况表》
(G01_IX[1.C]-G01_IX[2.C])/G01_IX[2.C]x100%
指标名称
最大十户存款比例
监管标准
无
指标定义
最大十户存款总额/各项存款×100％
计算公式
G23《最大十家存款客户情况表》
G23_[11.D]/G23_[12.B]×100％
指标名称
最大十家同业融入比例
监管标准
无
指标定义
最大十家同业融入余额(扣除结算性同业存款后的融入余额)/负债合计×100%
计算公式
G24《最大十家金融机构同业融入情况表》
G24_[11.K]/G24_[13.B]×100%
指标名称
全部同业融入占总负债比重
监管标准
<=1/3
指标定义
全部同业融入余额(扣除结算性同业存款后的融入余额)/负债合计×100%
计算公式
G24《最大十家金融机构同业融入情况表》
G24_[12.K]/G24_[13.B]×100%
市场风险
指标名称
累计外汇敞口头寸比例
监管标准
<=20%
指标定义
累计外汇敞口头寸/资本净额×100%
计算公式
G32《外汇风险敞口情况表》
G40《资本充足率汇总表》
境内汇总口径：
G32_[12.F]/G40_[3.A]（法人）×100%
法人汇总口径：
G32_[12.J]/G40_[3.A]×100%
合并报表口径：
G32_[12.J]/G40_[3.A]×100%
指标名称
美元敞口头寸比例
监管标准
无
指标定义
美元敞口头寸/资本净额×100％
计算公式
G32《外汇风险敞口情况表》
G40《资本充足率汇总表》
境内汇总口径：
G32_[1.F]/G40_[3.A]（法人）×100%
法人汇总口径：
G32_[1.J]/G40_[3.A]×100%
合并报表口径：
G32_[1.J]/G40_[3.A]×100%
