【原创】纳税服务网精选问答——注册资本已完成投入，后续投入的资金如何处理等

小牛

XX公司会计

问：我们6月份前，发票已经开出，税金也交了，现在收发票的公司才抵扣，但是收发票公司现在已三证合一，这种情况怎么处理？

答：在变更税号之前，之前开的发票别人要全部认证 之前收到的发票也要全部认证。

小明

XX公司会计

问：注册资本500万元，已完成投入，因企业发展需继续投入，后续投入的资金记入资本公积对吗？

答：《财政部关于印发〈企业会计准则—应用指南〉的通知》（财会[2006]]18号  2006.11.06）附录：《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》 二、主要账务处理 所有者权益类  4002 资本公积 一、本科目核算企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分。直接计入所有者权益的利得和损失，也通过本科目核算。     根据以上规定，应当计入资本公积。

小李

XX公司会计

问：我公司2015年有两家供应商的进项发票己认证抵扣了，税务局现在下通知说是对方进销不符，要我们补交税款和滞纳金，但我公司是实际发生的业务。我们该如何处理？

答：和失控发票一样，没有什么办法。建议与供应商、税务局沟通，寻找解决办法。

小张

XX公司会计

问：我们公司上一年度有几笔账目是错误的，付款是应该是放在应付账款，但账目上是放在其他应付款，如何处理？

答：据实调整即可，附上相关原始凭证。借：其他应付款 贷：应付账款。

小赵

XX公司会计

问：软件公司，以前的财务把研发支出1年半的费用都放在了库存商品/服务费这个科目下了，在资产负债表的存货下面反应了。我想请问您她这样做合理吗？如果不合理，我应该怎么处理呢？要吧直接转到成本/研发支出这个科目吗？金额有600多万呢！如果转到别的科目下，会不会产生什么相关的税费呢？

答：先搞清楚这600万是什么情况，如果是研发而发生的，区分资本化或费用化，如果是生产的产品，放在存货中是对的。研发支出核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出，分别“费用化支出”、“资本化支出”进行明细核算。期（月）末，应将本科目归集的费用化支出金额转入“管理费用”科目。期末借方余额，反映企业正在进行无形资产研究开发项目满足资本化条件的支出。