假设公司为普通公司，只设置普通管理部门，你们有其他部分，相应分人员对象就行费用归集就好了。不要担心。
1 计提当月职工工资 （应发工资）
借方：管理费用-职工工资
贷方：应付职工薪酬-职工工资
2 计提企业承担的社保部分
借方 管理费用-企业社保部分
贷方 应付职工薪酬-企业社保部分
3 计提企业公积金部分
借方 管理费用-企业公积金部分
贷方 应付职工薪酬-企业公积金部分
接下来对于各人部分社保，个人部分公积金 个税有二个做法的选择都是正确的。
选择4-A-01 或者4-A-02
4--A-01 把个人部分在发放工资的时候计提
发放职工工资（同时需要体现出个人承担的个人社保，个人公积金 ，个税的计提）
借方 应职工薪酬-职工工资 （应发）
贷方 其他应收款-个人社保部分
贷方 其他应收款-个人公积金部分
贷方 应交税费-个人所得税
贷方 其他应收款-其他（个人是否有公司借支）
贷方 银行存款-某某银行
贷方 库存现金
4-A-02 把个人部分的个人，个人公积金 个税单独计提。
计提个人承担的社保部分
借方 应付职工薪酬-职工工资
贷方 其他应收款-个人社保部分
计提个人承担的公积金部分
借方 ： 应付职工薪酬-职工工资
贷方 ： 其他应收款-个人公积金部分
计提个人个税
借方：应付职工薪酬-职工薪酬
贷方：应交税费-个人所得税
下个月发放职工工资（或者当月发放职工工资）根据自己公司实际情况决定
借方 应付职工薪酬-职工工资 （实发工资）
贷方： 其他应收款-其他（个人是否有公司借支）
贷方 银行存款-某某银行
贷方 库存现金
关于银行扣款社保 公积金 个税。
1 银行个人所得税
借方： 应交税费-个人所得税
贷方： 银行存款-某某银行
2 银行扣款社保部分
借方： 应付职工薪酬-企业社保部分
借方： 其他应收款-个人社保部分
贷方 ：银行存款-某某银行
3 银行扣款公积金部分
借方： 应付职工薪酬-企业公积金部分
借方： 其他应收款-个人公积金部分
贷方： 银行存款-某某银行
所得税税前扣除指标 常见指标 ：福利费用 不超过工资总额的14%所得税税前扣除。
工会经费 不超过工资总额的2%所得税税前扣除。
广告和宣传费 不超过当年营业收入的15%所得税税前扣除，超过的部分以后年度继续结转扣除。
业务招待费用 1 按照实际发生额的60%所得税税前扣除 2 按照营业收入的0.5%所得税税前扣除 取二者较小的当作所得税税前扣除。
职工教育经费 不超过工资总额的2.5%所得税税前扣除。
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