问答｜公司开始没扣个税，现在员工拿现金补上，分录怎么写？

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个人所得税的话需要用计提吗？

学员:个人所得税的话需要用计提吗？

老师:你好，同学，个税先计提，次月缴纳

学员:怎么计提啊，怎么写分录

老师:借：应付职工薪酬

贷：银行存款

应交税费一个税

老师:个税是个人承担，所以公司是按减去个税后的金额去发放工资的

学员:对，公司刚开始没扣，然后员工拿现金补上了，应该怎么弄

老师:借：库存现金

贷：应交税费

次月交时：

借：应交税费

贷：库存现金

老师:摘要中注明清楚

学员:满意

计提的工资和当月实发工资要一致吗？

学员:计提的工资和当月实发工资要一致吗？如果当月实发工资2万，那么计提多少？计提的意思是下个月发的工资大概数吗

老师:要求一致，不一致的，多提的下月冲销，少提的下月补提

学员:那我不知道下个月发多少工资，我计提的可不可以直接冲销掉

学员:我上个月计提1万，这个月实际发工资2万，我把上个月计提的一万直接冲销掉了

学员:我把上个月计提的冲销掉，然后直接计提下个月的不也可以吗？

老师:也可以的

学员:满意

当月没拿去抵扣的进项票当月怎么做帐？

当月没拿去抵扣的进项票当月怎么做帐？

学员:当月没拿去抵扣的进项票当月怎么做帐？

老师:其他应收款-待抵扣税费

学员:想问一下分录是？

老师:买，购进货物

借：库存商品

其他应收款-待抵扣税费

贷：银行存款

学员:就是把原本的进项发其他应收就好了吗？

老师:对的

学员:要用的时候转去进项吗？

老师:对的

老师:认证了转入进项

学员:哦哦

学员:谢谢老师