一、为加强内部财务管理和会计核算，严格财经纪律，规范本公司内部的财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》、《基本建设财会制度》及《国有投资公司财务管理若干暂行规定》等有关财务制度的规定，特制定本制度。
二、内部财务管理原则是：建立、健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，真实、完整地提供会计信息，依法按区财政的规定上缴非税收入，按税收征管规定办理纳税事项。
三、内部财务管理制度的基本任务是管理和合理运用企业资产，监督国有资金的营运，降低资金成本，提高资金运
行效率，确保资产的安全与完整，并实现其保值、增值。
四、内部财务管理的范围：
1、对委托代管的国有资产项目及资产收益的管理监督、盘活存量、确保增值。
2、核算公司的财务收入和费用支出，提出利润分配方案。
3、处理公司资金、财产余缺。
五、货币资金管理
1、严格遵守国务院颁布的《现金管理暂行条例》，按规定的范围使用现金。
2、严格控制现金库存量，现金库存限额为3000元以下，凡超出现金库存限额部分应及时送存银行，因特殊情况而造成库存现金超限额时，应及时通知相关负责人，采取有效措施加强保管。
3、非出纳人员不得兼管现金，若出纳人员请假，应及时办好交接手续，由非会计人员代办出纳业务。
4、分清现金结算与转账结算的凭证填制方法与报销程序，对现金结算凭证和非现金结算凭证一律分别加盖“现金收讫”、“现金付讫”和“转账收讫”、“转账付讫”戳记，以免产生结算纠纷。
5、银行各种支票（转账或现金）应由出纳人员专人保管、专人负责填开，预留银行印鉴应分开保管，相互牵制。 遗失支票，须及时报告单位有关负责人及开户银行，及时采取防范措施，造成经济损失的要追究当事人的责任。
6、现金和银行存款日记账由出纳人员依据收付款凭证逐日、逐笔序时登记，并做到日清月结。出纳人员在每日终了，应将现金日记账余额和所保管现金实有数相核对，会计人员和其他主管人员也应定期或不定期对出纳人员保管的 现金进行抽查。 每月末须与银行对账单及时对账，对未达款项需由会计人员编制银行存款余额调节表，保证账实相符，银行对账单保存期限为三年。
7、公司各银行账户之间资金调动、内转拨付，需填制资金拨付审批单，经总经理批准后划转。
8、公司对银行借记卡存款、银行本票存款、银行汇票存款等要设立其他货币资金台帐，并定期进行清查盘点。 因工作需要以个人名义办理的缴税卡等银行借记卡，需经总经理批准后，方可办理，该银行借记卡由指定的专人保管，定期报账、对账。
六、财务预决算管理
1、核算会计按董事会提出的要求和公司年度综合计划的要求，编制年度财务预算方案，报董事会审议批准。
2、年度预算方案经董事会批准后下达执行。
3、如遇经营计划等有较大变化时，财务预算方案也随之变化，进行调整，编制调整方案，按原报送审批程序报请
调整方案。
4、在每一年度终了后三十日内编制财务决算报告，并依法经审查验证。
七、财务收支审批
1、执行国家有关财经法令、财经纪律以及财务制度，并按公司的有关制度、预算计划等控制财务支出。
2、项目资金的支付由投资部、综合部审核，董事长（总经理）复核并审批。
3、公司代建的工程项目进度款的支付以签订的合同、工程进度月报表、支付证书、支付审批单及发票等有关资料为依据，经投资部、综合部审核，董事长（总经理）复核并审批。
4、管理费用经费支出实行董事长（总经理）“一支笔”签批制度。
5、报销凭证要做到“六有”（有名称、有时间、有内容、有数量、有金额、有对方单位或个人签章），支出报销要有经手人、审核人、批准人签章。
6、各部室需购置办公用品时，由综合部联系统一购置。7、出差人员预支的差旅费，应在返回单位后的5个工
作日内凭单据报销结算清楚。差旅费报销的标准和规定按有
关文件规定执行。
八、内部牵制
1、凡涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。
2、出纳人员不得兼管稽核、费用、债权债务账目的登记工。
3、签发支票所使用的各种印章，不得由出纳一人保管。
4、出纳人员不得兼任银行存款余额调节表的编制工作。
5、建立库存现金的抽查盘点制度。
6、审核报销单据的人员不得同时兼任出纳。
7、出纳人员不得兼记总分类账。
九、票据管理
1、公司所有的票据凭证，统一由财务办公室负责管理。
2、严格执行发票管理条例，按制度规定使用发票。
3、票据申领和注销应办理登记手续。
4、票据填制应规范进行，不得遗漏，做到项目齐全、字迹清楚、计算精确。
5、对需要作废的票据应按规定办法作出处理，未离根的应加盖“作废”字样，留在票据存根本上备查，已离根的
应及时填制“离根作废审批表”，按规定程序办理审批手续。
6、已使用完毕的票据应对其所开金额进行复核结算，并按规定保管期限，妥善保管票据存根联。
十、财务会计报告
1、财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务
会计报告。月度会计报表应在月度终了六日内报送，季度、半年度报表应在季度、半年度终了后十至十五日内报送，年度财务会计报告应在年度终了后三十日内报送。
2、财务人员应当按照国家统一的会计制度规定的会计报表格式和内容，根据有关资料编制会计报表，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或者任意取舍。会计报表应当包括资产负债表、利润表及相关报表附注、附表。
3、会计电算化管理按照《会计电算化管理制度》执行。
十一、会计档案管理
1、按月装订会计凭证，并贴签、编号，按年整理，装订账簿、会计报告及其它会计资料，加具封面并由经办人员签章。会计档案应按年汇总记入会计档案登记簿。采用电子计算机进行会计核算的，应当保存打印出的纸质会计档案。
2、会计档案在会计手中暂存时间为一年，以后将会计档案转存入档案室保存。
3、档案室里的会计档案应分类按年序、月序整齐排列，以便查找，每年定期放入樟脑丸，做到定期翻晒，以防霉蛀，
并做好防漏、防潮工作。
4、会计档案由专人保管，对会计档案的查阅或复制，应执行会计档案有关规定，外来人员查阅或复制会计档案必须经总经理同意方可。
5、凡会计档案保管者调离工作岗位时，应做好会计档
案的移交手续。
6、会计档案的保管期限、销毁等都应按《会计档案管理办法》规定办理。
十二、财产物资清查盘点
1、每年年终对全部资产进行一次全面清查。
2、对现金、存货、固定资产的清查应采用实地盘点法，并据以填制“盘存单”。对清查的结果，要认真编制“账存实存对比表”，依据有关规定，按照审批权限和程序予以处理。对银行存款和债权债务清查应采用核对法，与银行对账单或对方单位逐笔核对，确定业务发生情况及期末余额。
3、通过清查工作还应发现财产管理方面的不足，对财产物资的使用、保管、维护及资产运营方面的缺陷提出改进意见。
5、通过清查，要求对物资计量工作提出意见。
6、对清查中发现的未能及时清偿的债权和债务，应及时提请主要领导和责任人，研究解决办法或引起注意。
7、按企业工作需要可对各财产物资进行不定期局部清
查，清查结果的处理程序与定期清查相同。
十三、 固定资产管理
1、固定资产必须采用实物和货币作为计量单位进行计算。固定资产以实际成本计价，并应按照规定，对于通过各
种不同途径形成的固定资产，按照国家会计制度规定以其原始价值或重置价值计价入账。
2、各部门需要购置固定资产，按财务收支审批权限程序审批批准后，综合部按批准后的购置计划安排资金。
3、固定资产增加必须及时填制固定资产验收单，办理验收。
4、固定资产的出租、出借由综合部办理有关手续，资产处置报区财政局审批。
5、固定资产的报废，应由使用部门提出，综合部组织有关部门鉴定后，填制“报废固定资产鉴定书”，经批准后进行账务处理。
6、公司应当按国家规定标准及上级财政税务部门规定对固定资产计提折旧。固定资产的预计净残值率按其原值的5％确定，固定资产的预计使用年限按行业财务制度中规定的各类固定资产使用年限确定。
7、固定资产修理应由使用部门编制大修理计划，按照审批程序经批准后，由综合部负责实施。
8、固定资产必须统一编号登记入册，设置账、卡进行登记管理，资产账务由综合部统一管理。
9、固定资产在每年终了时，进行一次全面的清查、盘点，以保证财产的安全完整，做到账、卡、物相符。对盘点的盈亏情况，要查明原因，报总经理及有关部门批准后，按规定进行账务调整。
十四、利润分配
1、应如实反映企业利润的形成及其利润分配情况。
2、按税法规定计算应交所得税，并及时缴解。
3、企业缴纳所得税后的利润，除国家另有规定外，按照下列顺序分配：
（1）弥补企业以前年度亏损；
（2）按税后利润10％提取法定盈余公积金。盈余公积金已达注册资金50％时可不再提取；
（3）按5％比例提取公益金；
（4）支付投资者利润。
4、公司应在每年年终编制利润分配方案，经总经理审定后，报董事会批准。
十五、会计人员岗位职责
1、会计机构负责人或会计主管人员岗位职责：
（1）负责组织制订本单位的各项内部财务会计制度，并督促贯彻执行；
（2）负责组织编制本单位财务成本计划，并组织实施；
（3）规划公司财务管理方案，组织领导公司会计电算化工作；
（4）参与经营管理和决策，做好参谋作用；
（5）负责审查对外提供的会计资料，审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件；
（6）定期或不定期向本单位领导、董事会报告财务状况和经营成果；
（8）依法实行会计监督。
2、 出纳岗位职责：
（1） 办理现金收付和银行结算业务；
（2）登记现金和银行存款日记账，月末编制库存表；（3）负责保管好库存现金和各种有价证券；
（4）保管有关印章、空白收据和空白支票。
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