公司这个月刚来了一个刚毕业的小会计,带她的同事给她分配了独立完成月末结转的任务,由于缺乏实操经验,也不会做,同事都比较忙,小会计也不好意思一直请教,急的直哭。还好被一个在公司做了快8年的老会计看见了,赶紧把自己整理总结的月末结转流程实操手册给了小会计一份,还安慰她,不要着急,慢慢学,不懂随时都可以去问她。
我也跑去找老会计要了一份,整理了一下,也拿给大家学习一下吧,希望对你们的工作也能够有所帮助。
(文末可抱走电子版全套资料)
结转的目的:
月末的结转凭证大多可以由财务软件自动生成,但有的还是需要亲力亲为的,(如结转未交增值税、提取盈余公积等),虽说的自动生成,但也需要把前期分录做好,清楚系统的计算结果是否正确,才能做到结转准确。
1、成本归集与结转(纯销售型企业请忽略前三步)
2、结转增值税
3、计提费用及税金
4、结转当期损益(此分录一般可自动生成)
5、利润分配(仅年末)
由于篇幅有限,就先展示到这里了,全套会计月末结转流程实操手册及账务处理已经全部打包整理好了,需要的朋友:
下方评论区留言:“学习”
点击小编头像@会计小私塾,加关注,私我发送“111”
即可随意抱走哈~
联系客服