去年，财政部、税务总局、保监会联合制发了《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》。通知规定，全国从2017年7月1日起，购买商业健康保险可以抵扣个税！
那么问题来了，从2017年7月1号到现在，一年多过去了，你买保险抵税了吗？到底省了多少钱？
不会是雷声大雨点小吧。
保险君也特意与多位保险公司高管聊了此事。
想必你也非常关心买保险真的能抵税吗？如何省钱，能省多少钱吧？
So,科普正式开始！
NO 1 买哪些商业健康保险可以抵扣个税？
首先，保险产品的名称必须是：某保险公司XX个人税收优惠型健康保险X款（万能型）。
其次，买完保险后，收到的保险合同上，有一个非常明显的税收优惠识别码。
此码的特点是一人一张保单一个码，就与微信二维码的专属性一个道理，防盗。
因此，想要抵扣个税，就只能买这些特别的税收优惠型健康保险。
NO 2 这些税收优惠型健康保险性价比如何呢？
可以卖这些税收优惠型健康保险的保险公司有人保健康、阳光人寿、泰康养老、国寿、太平洋人寿、平安人寿等30家保险公司。
市场上正在销售的税收优惠型健康保险产品共计20多款左右。
这些产品都有2个共同特点：
一是属于万能型产品，有一个万能账户，最低保证利率2.5%；
二是医疗报销功能，且允许带病购买，没有等待期，零免赔、可报销社保外的医疗费；
另外，政策层面还给予这些保险有利于消费者的一个方针是：差额返还。
什么意思呢？
如果保险公司对于该款产品当年赔偿的费用低于其所收保费的80%，就要将剩下的保费全部返还到所有人的万能账户中，累计生息。
言外之意就是，保险公司理赔要放宽松，要多赔钱。
保险君知道，你肯定要问，这个万能账户是用来干什么滴呢？
这个万能账户的作用是强制你储蓄，你交的保费中会有一部分保费直接进入这个万能账户以及刚才保险君提及的差额返还保费也会进入这个万能账户，共同累计生息。
待你退休后，这个万能账户里的资金可用于你购买商业保险和支付医疗费用，但是，如果你想直接取出来使用，目前政策层面不支持。
听上去，还是非常好的吗？这一年多过去了，卖得好吗？
卖得真不好，因为个人税收优惠型健康保险销售主要是通过企业团体保险的的形式，简单来说，单独的个人想在市场上购买，是不支持的。
说到此，其实个人税收优惠健康保险是鼓励企业给员工买保险的一种方式而已，但是企业属于盈利组织，给员工购买社保的压力已经很大的情况下，又怎会为了帮员工减少个人所得税，而再花钱帮员工购买团体健康保险呢？
这也是个人税收优惠型健康保险推出后，叫卖不叫座的真实原因。
NO 3 哪些人可以购买税收优惠型健康保险呢？
必须是纳税人，包括：
1、取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人；
如果是没有既往症的购买人，要求↓
连续性劳务报酬所得的个人连续3个月以上（含3个月）在同一单位个人所得税月度缴纳额大于0；
工薪族没有这3个月连续纳税的要求。
如果是有既往症的购买人，一视同仁，要求↓
个人连续12个月以上（含12个月）在同一单位个人所得税月度缴纳额大于0。
2、取得个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包经营承租经营所得的个体工商户业主；
3、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和承包承租经营者。
综上，可以看到个人购买税收优惠健康保险最好的方式是通过企业，走团体保险的形式。
NO 4 抵扣个税的力度有多大呢？
政策规定，在计算个人所得税时，按照每人每年2400元（每月200元）限额据实扣除。
举个例子：
如果你每月工资交完五险一金后剩余8300元
每月正常纳税额=（8300-3500）✕20%—480=480元。
按照买税优健康险抵扣个税的计算方式
每月纳税额应为=（8300-3700）✕20%—480=440元。
即每月可以节省40元个税。
由此可见，省税力度不大。
当2018年10月1号开始实施个税新政之后，抵扣力度就更小了。
NO 5 税收优惠型健康保险的缺点？
如上，保险君说了辣么多它的优点，按照一贯欲抑先扬的风格，接下来该抛出其缺点啦：
1、虽然允许带病投保，相比正常投保，带病人群的保额降得非常低；
换言之，有些鸡肋。
2、政策规定保证续保至被保险人法定退休年龄；
如果保险公司不根据推广策略调整保证续保年龄，那么60岁之后的疾病发生高峰期，购买者将无法得到确定的医疗保险保障。
3、因为产品不赚钱，保险公司不愿意大力推广，普通个人消费者很难买到，想买也比较麻烦，只能以企业团体险的形式购买，这得需要企业组织。
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