（一）：封面
税款所属期间：填写公历年度，即1月1日到12月31日。
1、如企业年度中间开业，填写实际生产经营之日到当年的12月31日。如：3月20日成立，则所属期间为3月20日到12月31日。
2、如企业年度中间停业或破产，则填写1月1日到实际停业或破产日。
如：9月20日法院裁定并宣告破产，则所属期间为1月1日到9月20日
纳税人统一社会信用代码：工商等部门核发的统一社会信用代码。即营业执照上的信用代码
（二）：基础信息表
101 汇总纳税企业
总机构（跨省）—适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》
除中农工建、邮政等企业外，一般企业如果总分机构是跨省的，在此栏勾选
总机构（省内）
除中农工建、邮政等企业外，一般企业如果总分机构都在省内，在此栏勾选
否
没有分支机构的的企业选择此栏进行勾选
102所属行业明细代码；103资产总额（万元）；104从业人 数
此处数据涉及评定是否属于小微企业，进而确定是否享受税收优惠
102所属行业明细代码
根据《国民经济行业分类》标准填写。该处明细代码意味着确定企业的所属行业。
103资产总额（万元）
填写全年资产总额季度平均数，注意填写单位是万元。
季度平均值=（季度初值+季度末值）/2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4
104从业人数
全年平均从业人数。计算口径与103资产总额的方式一样。
以上几项，为常规企业容易混淆或疏忽之处。
其他栏次，各企业根据自己实际情况填写即可。
（三）：一般企业收入明细表、成本支出
一、营业收入
（一）主营业务收入：会计记账数据
（二）其他业务收入：会计记账数据
二、营业外收入：会计记账数据
提醒：
（九）汇兑收益：是小企业会计准则中才涉及，汇兑收益在营业外收入中记录；会计准则是财务费用中的汇兑损益中反应。
一、营业成本
（一）主营业务成本：会计记账数据
（二）其他业务成本：会计记账数据
二：营业外支出：会计记账数据
提醒：
（四）非常损失：此处涉及专项申报，要填写后面的A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表
（四）：期间费用表
期间费用明细表：根据会计账载金额填写。其各项费用的合计金额应与一同申报的利润表中的期间费用金额一致。
一、职工薪酬：根据会计账载的期间费用中的职工薪酬填写
提醒：
此处的金额应该小于等于A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中金额
四、业务招待费：根据会计账载金额填写
五、广告费和业务招待费：根据会计账载金额填写
六、佣金和手续费：根据会计账载金额填写
提醒：
此三项在A105000纳税调整项目明细表中均有出现，前后的账载数据是一致的。同时，这三项是有扣除限额标准。
十九、研究费用：根据会计账载金额填写
提醒：
该金额为企业研究阶段及开发阶段不符合资本化的支出
二十五、其他：根据会计账载金额填写
提醒：
其他费用可以有，但不应过多。
（五）：广宣费调整表
第1行：本年广告费和业务宣传费支出
本行填写会计口径下的金额，一般与A104000表中第5行广告费和业务宣传费金额一致。
第2行：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出
本行填写税法规定不允许扣除的广宣费，比如烟草广告支出等。
第8行：以前年度累计结转扣除额
本行填写金额应等于上年度的第13行“累计结转以后年度扣除额”金额
第10、11行：
按照分摊协议归集至其他关联方的广告费和业务宣传费
按照分摊协议从其他关联方归集至本企业的广告费和业务宣传费
如关联企业间有广宣费的分摊协议，可按照分摊协议将不超标准的广宣费进行分配，将分配金额填写在该两行内
提醒：
该分摊金额只能参与本年的纳税调整，不能结转以后年度
知识点：
1、筹建期间的广宣费不占用当年的指标。
2、广宣费结转以后年度，并无年限限制。
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