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导读：养老金，大家平时习惯称之为“退休工资”，正式的名称是“基本养老金”。属于社保范畴。
我国社保养老有三种形式分别为：企业职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险和城乡居民基本养老保险。
根据人力资源和社会保障部发布的《2018年人力资源和社会保障事业统计公报》到2018年年底，有超过3.6亿人参加了企业职工基本养老保险，占三种形式总参保人数的38.69%。
本文匠人君为这3.6亿多的参保人介绍一下他们参保的这项社会养老保障在他们退休时，会按照什么样的标准发放养老金。
本文分为以下7个部分：
1、领取养老金的条件；
2、企业职工基本养老金的构成；
3、基础养老金如何发放；
4、计算原理；
5、个人账户养老金如何发放；
6、影响养老金多少的因素；
7、社保养老金替代率有多少。
达到法定退休年龄，累积缴费满15年及以上。
我国的企业职工退休年龄执行的规定仍然是1978年制定的，根据
《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》（国发[1978]04号）
除少数特殊群体，大多数企业职工退休年龄为：男60周岁，女干部55周岁，女工人50周岁。
现行的基本养老金计发办法依据为
《国务院关于完善职工基本养老保险制度的决定》（国发[2005]38号）
基本养老金=基础养老金+个人账户养老金
国发[2005]38号文件：退休时基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。
part1 发放办法
基础养老金按月发放
基础养老金=基数×缴费年限×1%
注：这个简单的公式，有着一个相对复杂的计算步骤，感兴趣的用户可按照第2part的内容进行深度学习。
part2 计算步骤
第一步：计算每月指数
图片来源：匠之保团队制作
这是在计算本人每个月的工资是社会平均工资的几倍。
第二步：计算平均指数
从参加工作到退休每月的指数相加/月数
例如：一共交费15年即15×12=180个月
图片来源：匠之保团队制作
这是在计算平均算下来本人的工资是社会平均工资的几倍。
第三步：计算个人指数化月平均工资（关键步骤）
图片来源：匠之保团队制作
第四步：计算基础养老金的基数
取社会平均工资和个人指数化平均工资的平均值
图片来源：匠之保团队制作
第五步：计算基础养老金
图片来源：匠之保团队制作
part3 小结
当地社会平均工资越高；
个人在职时工资越高；
缴费时间越长；
基础养老金就越多。
part1 为什么要分别计算每个个体在职工资
在国发[2005]38号文件执行之前，基础养老金按照
国发[1997]26号文件规定为：当地上年职工月平均工资的20%
这就造成了所有人的基础养老金都一样。
平均主义的做法无法体现多劳多得，多缴多得，对于退休前高收入群体不公平，容易降低他们的参保意愿。
part2 为什么要计算个人“指数化”月平均工资
养老保险的缴纳是非常长期的，贯穿参保人的整个劳动年龄。所以需要考虑工资不断上涨和通货膨胀因素。
如果只计算在岗期间的每月工资绝对数值，计算出他的平均工资是会严重偏低的。
举个例子：
第1年交1000元钱，第15年交5000元钱，考虑通货膨胀因素第一年的1000元实际购买力也许比第15年的5000元还要强。
想要消除这种影响，办法是把绝对数变成相对数。
用个人的工资÷社会平均=个人工资在社会整体工资中的水平
>1说明本人工资高于社会平均水平
<1说明本人工资低于社会平均水平
part3 为什么要计算平均指数
由于缴费期较长，个人的工资水平有时高，有时低，所以需要计算平均指数反应整个工作期间个人工资是社会平均工资的几倍。
part4 为什么要取个人和社会工资的平均值
为了每一个个人的基础养老金的多少差距不至于过大，发挥社保的统筹互助功能。
part5 为什么是退休年上一年在岗职工的平均工资
为了使基本养老金能够跟上退休时候的货币购买力。
个人账户养老金也是按月发放
个人账户养老金=个人账户存储额÷计发月数
个人账户存储额由个人缴费累积而来，按照目前的缴纳比例为个人缴费工资的8%，交的越多累积越多。
计发月数根据退休时城镇人口平均预期寿命和本人退休年龄共同决定。
不同退休年龄的计发月数如下表
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