企业职工辛辛苦苦干了一辈子，交了几十年社保，刚领一个月退休金就发生意外，岂不亏大了？对于灵活就业人员和自由从业者来说，每年社保费还都是全部自己交，这岂不更亏？相信很多人都有这方面疑惑，下面我们就算一算到底亏不亏。
退休人员死亡后，直系亲属可继承或领取养老个人账户金、医保个人账户金、丧葬费、一次性抚恤金、供养亲属生活困难补助，下面分别说一说。
1.养老个人账户金。我们每个月交的养老保险，一部分要划入社会统筹基金，这部分想都别想，肯定无法继承。还有一部分计入养老个人账户，就相当于自己的钱，可以继承。有多少是划入统筹、又有多少是自己的呢？举个例子：
假如职工退休当年，个人养老账户金为50000元，领取一个月后，还剩50000-50000/139=49640元，这部分钱是可以继承的。
2.医保个人账户金。说的直白点就是医保卡内的余额。退休前，每个月按照缴费工资的2%-3%划入医保卡，退休后每个月划入养老金的4.5%。这部分钱不会很多，因为大部分人都已看住院消费了。但是，如果某位职工退休后死亡，家属是可以继承的。
3.丧葬费。各地不一，比如北京为5000元、山东仅有1000元、广东是三个月的养老金。
4.一次性抚恤金。各地也不一，北京为20个月的最低工资标准、山东为10个月的社会平均工资、宁夏是山东的两倍。以山东青岛为例，2018年社平工资为5309元，一次性抚恤金就是53090元。
5.供养亲属生活困难补助。主要是未成年子女、满60周岁以上父母等可以享受，每人每月一般在500元左右。
先给出结论：企业职工怎么算都不会亏。道理很简单，划入社会统筹部分全部由企业承担，个人交的养老保险全部计入个人账户，可以依法继承，而且亲属也可领取上述全部待遇。灵活就业人员交的越多、交的时间越长，亏得可能性就越高。
1.我们以青岛市某位灵活就业人员为例，假定该人员达到退休年龄时，个人养老账户金为50000元，领取一个月养老金后，直系亲属可以继承如下待遇：
该职工如果要达到个人养老账户金50000元，需要历年缴纳多少养老保险费用呢？上述提到，养老保险12%的比例划入统筹，8%划入个人账户，所以需要历年缴纳：50000/8%*(8%+12%)=125000元。
2.我们正向算一下，如果灵活就业人员按照最低缴费工资，连续缴纳15年的话，到底亏不亏？
最低缴费工资是社会平均工资的60%，青岛今年社会平均工资5309年，假定社会平均工资一直不变，那么需要缴纳5309*0.6*20%*12*15=114600元。此时个人账户金为45864元，家属可继承100000元左右。以最低缴费基数缴纳15年，还是不亏的。
当然，上述计算是以山东为例的，如果按照宁夏等一次性抚恤金高的地区，无论是以灵活就业还是企业职工，都完全不用担心。对灵活就业者来说，如果担心会亏，可以缴纳居民养老保险，缴纳的所有钱都可以继承的，但是每月养老金会少一点。根据国家统计局公布的数据，我们的平均寿命在75岁以上，所以如果灵活就业人员一直交社保，大概率是不会亏的。还是那句话，我们都不希望如标题所说的那样的事情发生，原每位都健康平安。
ps：这里面我们没有考虑一个问题，我们算的是退休之后可以领取的待遇。那如果是退休之前呢？企业职工非因公死亡或灵活就业人员退休前病故，领取的待遇又是否一样呢？针对这个问题，我会再写一篇文章，请大家关注我~任何社保问题，只要关注我的，私信必回~
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