表内校验关系

资产负债项目统计表特点

——“1104报表”学习笔记零零五

刘诚燃

（公众号：chengran-1980）

《G01资产负债项目统计表》表间校验关系较多，表内校验关系不是很多，银行一般都会把这张表弄平，表内校验主要有硬校验和软校验，以下详细说明。

（一）硬校验关系

第一种是子项等于母项的校验：

[4.]=[4.1]+[4.2]

[12.]=[12.1]+[12.2]+[12.3]

[13.]=[13.1]+[13.2]

[13.]=[13.9.1]+[13.9.2]+[13.9.3]+[13.9.4]

[29.]=[29.1]+[29.2]

[31.]=[31.1]+[31.2]

[31.]=[31.9.1]+[31.9.2]+[31.9.3]+[31.9.4]

第二种是合计项等于子项及合计项相等的校验：

[25.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]+[8.]+[10.]+[11.]+[12.]+[13.]+[14.]+[17.]+[18.]+[19.]+[20.]+[21.]+[22.]+[23.]-[24.]

[49.]=[26.]+[27.]+[28.]+[29.]+[30.]+[31.]+[32.]+[33.]+[34.]+[36.]+[37.]+[38.]+[40.]+[41.]+[43.]+[44.]+[46.]+[47.]+[48.] [17.]=[15.]-[16.]

[59.]=[52.]+[53.]+[54.]+[55.]+[56.]+[57.]+[58.]

[60.]=[49.]+[50.]+[59.]

[25.]=[60.]

第三种是3个币种之间的校验：

[C]=[A]+[B]；本校验关系适用于[1.]、[2.]、[3.]、[5.]、[6.]、[7.]、[8.]、[10.]、[12.]、[12.3.1]、[13.]、 [14.]、[17.]、[18.]、[19.]、[20.]、[21.]、[22.]、[23.1]、[23.2]、[23.3]、[24.]、[26.]、[27.]、[28.]、[30.]、[31.]、[32.]、[33.]、[34.]、[36.]、[37.]、[38.]、 [40.]、 [43.]、[44.]、 [46.]、[47.1]、[48.]、[61.]、[62.]、[63.]、[64.]行。

不适用的主要有：[4.存放同业款项]、[11.其他应收款]、[23.其他资产]、[25.资产总计]、[29.同业存放]、[41.其他应付款]、[47.其他负债]、[49.负债合计]、[60.负债及所有者权益]。

第四种是某一项必然大于某几项的关系，均为附注项目：

[61.]≥[26.]+[27.]

[62.]≥[6.]

[63.]≤[25.]+[24.]

[64.]≤[49.]

（二）软校验关系

软校验关系是指没有恒等关系，但事实存在约等于的关系（有时候就是等于），有时候等式不成立，但两者之间偏差值在很小的范围内，下面给出个人总结的4种软校验关系。

[61.各项存款]≈[26.单位存款]+[27.储蓄存款]+[32.汇出汇款]+[33.应解汇款]+[34.存入保证金]

[62.各项贷款]≈[6.贷款]+[7.贸易融资]+[8.贴现及买断式转贴现]

[63.生息资产]≈[3.存放央行款项]+[4.存放同业款项]+[6.贷款]+[7.贸易融资]+[8.贴现及买断式转贴现]+[10.拆放同业]+[12.1债券]+[13.买入返售资产]

[64.付息负债]≈[26.单位存款]+[27.储蓄存款]+[28.向中央银行借款]+[29.同业存放款项]+[30.同业拆入]+[31.卖出回购款项]+[34.存入保证金]